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A公司财务共享服务中心的流程管理
发布时间:2018-03-13 10:31:56

A 公司在完成其组织机构设置以后,紧跟着应该对共享服务的流程进行梳理,明确部门及各岗位分工。如图1所示,A 公司共享服务的流程如下。


图1:A集团财务共享中心流程图

(1)报账流程

报账流程是财务共享服务流程的始点,在各板块业务人员完成制单及网上报销系统填报后,将原始单据交由共享中心分支报账中心进行单据审核(由于按照目前的方案设计,分别在济南与青岛两地设置独立的共享服务中心,且各共享服务中心的服务对象单位与共享中心办公地点重合,所以省去了影像扫描的流程,以实物单据流转作为业务审核、结算支付及会计核算的依据)。

A公司全面预算管理系统已在全公司范围内上线运行,通过该系统与网报系统的有效衔接,使得业务人员在制单填报时即可进行预算刚性约束控制,若超过预算或无预算,该单据则无法保存,从而实现预算指标的实施监控,降低人为审核的主观性,也利于财务部门的预算指标控制。

经审核岗位审核后的业务会自动根据业务人员填报的责任主体与业务流程,按照各自公司规定的审批流依次是完成审批,并通过引入手机审批的方式,可以让公司领导实现办公环境及时间的任意选择,通过无纸化办公,降低管理成本。

(2)核算中心

完成领导审批流程的业务单据会在审批流程结束后自动推送至核算中心,按照系统初始化前已经设置好的网报科目及核算科目映射关系自动生成记账凭证,核算人员再根据每张单据的具体情况审核自动生成的凭证并做适当微调,不落地的业务流程大大缩短了核算人员的单位凭证核算时间,提高了工作效率,也为每位业务人员同时负责几家公司帐务核算提供了技术前提。

生成完毕的凭证会由核算人员会根据核算单位的不同,分别将需要付款的凭证信息及支付明细推送至公司本部及各单位结算人员结算,并将结算后凭证过账,最后统一将完成全部流程的单据移交报账中心整理存档。

(3)结算中心

结算中心负责 A 公司本部及各业务板块单位的资金收支及银行对账业务;负责内部资金的上划与下拨;同时负责在保证公司内部资金流动性的前提下,集中资金开展理财业务,并通过资金结算系统完成公司内部资金拆借,调剂各单位资金余缺,提高了公司资金整体使用效益,充分发挥了公司结算中心资金“蓄水池”的作用,降低公司整体财务成本。

(4)系统维护中心

系统维护中心是财务共享服务平台的技术保障中心,它不仅负责系统初始化阶段的大量流程定义设置及基础数据录入,还对系统的日常使用提供维修、维护及答疑服务,并做好用户权限的设置及变更、添加往来单位、做好单位及核算映射等基础性工作。

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