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多维度预算管理思路——D集团全面预算管理系统“四大创新”之三

在全新的预算管理系统下,D集团的管理层不仅可以获取到各矿区、各项材料、各项设备的预算信息,各期间、各区队、甚至是各工作面、各项作业、各个客商的预算信息也全都一览无余。

“这得益于多维度的预算管理思路。”元年诺亚舟预算项目实施负责任如是说。此前,当元年诺亚舟团队进驻D集团时,D集团采用的还是传统的二维预算体系。在二维预算体系下,描述任何预算的角度只有两个,也就是只有两个维度。

比如销售收入预算,很多企业会用产品和时间两个维度;费用预算,很多企业都是部门和费用明细两个维度。而在D集团的二维预算体系下,各矿井成本预算是以矿井和科目为维度的。

在这种体系下,管理层只能从系统中直接获取到某个矿区、某个科目的成本。至于单个工作面成本、单项作业的成本等等这些更为细化的信息,则无法直接取得。这极大地削弱了信息的使用价值,提高了预算分析的难度和成本,更不利于成本控制。

为此,在元年诺亚舟顾问团队的帮助下,D集团引入了多维度的预算体系。

通过对情景、组织、版本、年份、期间、工作面、作业、科目、业务量、材料、设备、客商、其他这14 个维度的划分,D集团各矿区、各期间、各区队、甚至是各工作面、各项作业、各个客商的预算信息全都一览无余。预算信息获得了有力的延伸。

以成本为例,多角度、多层面的预算信息使成本管理更加精细。在每个不同的维度,成本的数据都有不同的展示。

譬如在区队的维度上,管理层可以看到每个区队的成本,从而及时掌握各区队的工作状况;在作业的维度上,管理层可以看到各个作业环节的消耗金额,从而掌握生产情况;在工作面的维度上,管理层可以看到各工作面上发生的成本,从而对不同工作面的情况进行了解;从期间的维度上,管理层可以看到月度、季度、年度成本,从而可以实现对期间成本的有效监控。

在多维镜头下,组织、业务、成本等关键要素的数据获得了全方位、多角度的展示,D集团的管理层可以据此全面掌控这些关键要素的运营情况。  

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