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美的集团:财务数据平台助力管理提升
发布时间:2018-04-23 15:03:38

美的集团是一家以家电制造业为主的大型综合性企业集团,涉足房产、物流等领域,已形成产业多元化、发展规模化、经营专业化、业务区域化和管理差异化的产业格局。

近几年,全球经济陷入萧条期,受内外宏观经济下行压力的影响,中国企业在经济风暴中摇曳前行,形势极不乐观,即使是中国百强企业的美的集团也难以幸免,出现业绩快速下滑、股价几近腰斩的困境。

2010年,美的集团就以预算PLANNING系统升级为契机,通过招标方式确定拥有十余年大型企业咨询和信息化实施经验的北京诺亚舟财务咨询公司,为其成功搭建了一个财务数据平台,大大提高了集团管理效率。

2011年底,在完成IT组织架构的调整之后,美的集团决定从整个集团层面来规划和部署财务数据平台,对原有的二级产业集团数据仓库进行整合。为此,美的集团目光再次锁定诺亚舟团队来负责此项目的实施,对集团数据平台进行扩展,进一步完善财务数据平台的功能。

目前,这一信息化平台已成为美的集团建设BI系统的重要组成部分,成为美的集团财务领域的唯一数据来源和数据提供出口。

难点与问题

作为大型综合性现代化企业集团,美的集团拥有健康的财务结构和良好的管理思维和意识。美的集团多年的高速发展,也带动了相关业务信息化系统的大规模建设,伴之而来的则是商业智能及其相关应用的不断发展和壮大。

近几年,各二级产业集团都相继实施了BI系统,但仅限二级产业集团内的数据分析。至于美的集团,在2012年以前,并无成熟的BI架构,其经营分析和展现仍以EXCLE为主,造成美的集团在实施财务数据平台的过程中存在诸多问题。

1、财务数据与业务的统一问题

在当今的商业环境中,那些看似杂乱无章、错综复杂的信息往往隐藏着巨大的商业价值。为此,企业需要对高质量、完整的源数据进行统一管理,能正确反映原始经济业务事项。

然而,许多企业在实施方面的情况并不理想。很重要的原因之一是,他们对财务数据平台建设的定位和业务需求的统一性并未有清楚的认识,导致脱离了商业需求,无法消除财务部门、业务部门和IT部门之间割裂的状态。

2、分散业务统一管理的问题

美的集团旗下分公司众多,包括冰箱、空调、洗衣机、压缩机等多个事业部,涉及投资、采购、物流、生产和销售等多环节,然而,美的集团的原管控模式,分子公司众多,导致业务较分散,集团难以分析和对比下属公司的经营成果和合理配置资源,易出现“信息死角”、管理难以统一、集团知情权受到挑战、经营管理效率低下。

3、统一规划与分步实施的问题

美的集团要建设涵盖全集团面貌的财务数据中心,采用了集团统一规划,业务部门分步实施的思路,这是建设一个庞大集团数据中心唯一可行的办法,但数据中心“谁建设谁管理”的做法,造成部门/系统割据,数据流向不清,规范不一,缺乏对数据的整体规划。

为此,诺亚舟顾问团队在集团预算系统升级为契机的同时,以业务需求为基础,通过搭建四层数据存储架构、加强数据管理和优化数据分析模型,为其成功团搭建了一个以商业需求为基础的财务数据信息化平台。

财务与业务的融合

对于美的集团的财务数据平台,经验的实施团队、较高的信息化程度以及有效的沟通方式是其实施成功的必要条件。除此之外,还必须要将业务活动作为连接预算管理和财务数据平台建设的纽带。

在实施集团BI系统之前,集团只能获取汇总的财务数据,并不了解各事业部的经营状况。为此,诺亚舟团队通过研究美的集团的业务模块,充分考虑业务战略决策和支持的需求,建立的财务数据信息化平台具有很强的业务适应能力,能够及时将业务变化、经营问题和原因及时反映在报表、查询、统计当中。

通过梳理业务流程,整合分散的业务数据源形成一致的数据源,保证集团可随时从系统中获取相关的业务数据并加工成会计信息,保证财务数据能及时准确的反映经济业务的现况;并通过设置关键指标分析,汇总数据和明细数据的关联等,进而洞察出经营管理问题的根源,做到追本溯源。

四层数据存储架构

数据仓库是整个财务数据平台的核心,其数据来自各分散的业务系统,这就要求数据标准和口径的统一。因此,在美的集团财务数据平台建设之初,搭建一个标准的数据仓库成了美的集团对诺亚舟公司提出的首要目标。

为此,诺亚舟团队通过调研和分析,在逻辑上为整个数据仓库设计四个层次的数据存储区域:临时数据存储层、操作数据存储区、数据仓库和数据集市。其数据源来源于各业务系统中的原始数据,是美的集团财务分析的唯一数据来源和数据提供出口。

临时数据存储层是各个业务系统的原始数据的临时存储区,主要包括主数据表、交易数据表和接口数据表。操作数据存储区包含了业务表(其中对存在关联关系的表进行了合并)、经过聚合的非规范化表、中间表、指标因子表、指标结果表。

数据仓库建立了多维数据模型,包括维度数据和事实表数据,是对操作数据层的数据进行抽取、清洗和转换,进一步按目标展现的要求进行了维度化处理(时间、组织、产品、客户等多个维度),并纳入主题下进行管理。数据集市是数据仓库的子集,是根据已经维护的映射关系进行数据转换、汇总,并将数据存储在目标表中。

数据的大集中管理和控制

美的集团的财务信息平台不仅是存储数据的空间,而且还以使用过程的数据管理为主要内容,实时将分散的业务数据加载到数据中心,对数据进行统一组织、管理,增强了集团对数据集中管理和控制能力。

诺亚舟团队通过优化分子公司的业务流程和业务结构、设置数据校验机制和开发多个业务系统基础数据的同步校验机制,保证了数据的一致性、准确性、完整性、同步管理和监控;并通过ETL优化,便于集团查询和管理不同公司的同维度数据,增强了数据的对比分析及追溯。除此之外,通过开发基于informatica的C/S架构的调度平台,进一步提高了系统管理员对调度信息的获取能力和系统的维护能力,保证数据调度的实时监控,降低运营成本。

多主题下的多维联机分析

基于预算系统的财务数据平台,除了要建立一个有效数据库和强化数据管理之外,另外一个挑战是集团对数据的分析,如何将一群晦涩难解的数字转化成所需的信息与知识,与预算数据进行对比,这也是困扰美的集团的难题。

美的集团下属机构众多,数据量大,如何解决这个问题呢?诺亚舟团队顾问解释,围绕美的集团的需求,我们在预算系统的基础上,优化了数据分析模型,建立了多业务科目主题的联机多维分析架构,即销售分析、回款分析等,从而助力美的集团从多维角度来分析集团和下属企业的预算执行状况,从而判断集团在价值链分析的基础上所做的相关决策是否合理。

成效

商业智能系统的建设,整体上实现了系统整合和数据的大集中管理,提升了美的集团的综合管理能力、风险预测能力和科学决策水平。

1、建立了统一的管控平台

美的集团的财务数据平台,始终围绕企业战略规划,以公司业务为导向,集成整合了下属企业ERP、营销系统、预算等业务系统,释放了硬件资源,从技术业务和管理上建立了财务数据平台。从纵向来看,美的集团的财务数据平台渗透到各分子公司价值创造的各个环节,深入到企业的规划、设计、采购、生产、销售、运输等多个环节;从横向来看,该平台打通不同部门和系统间的数据壁垒,实现信息集成共享和数据集中管理与分析,这一纵一横就形成了集团统一的管控平台。

2、实现了过程监控

美的集团的财务数据平台与预算系统实现了集成和整合,从而集分析、控制于一体,不仅注重对财务结果的反映,也要求对业务过程的反映。比如,通过设定事业部收支及业务指标和计划统计风险报表,将事业部的实际经营情况与制定预算和绩效挂钩,同时给出一个调节尺度,集团能随时掌握和监控各事业部预算执行情况和分析预算差异的原因。

3、提高了美的集团的综合管理和统一协调能力

美的集团通过财务信息平台的建设,实现对下属企业的财务与营运状况从单纯的报表上报方式转变为主动查看与管理,从人工加工数据的获取变成数据仓库商业智能系统生成的方式;并通过财务、生产、销售及采购的综合信息,及时地预警跟踪,防范信息阻塞带来的风险,既能帮助决策层及时发现问题并快速响应,也能对经营管理进行统一规划,有效配置资源,规避经营和财务风险,提高各分子公司对集团效益的贡献度。

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