零售行业企业财务数字化转型实践

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公司简介

L集团是国内一流的大型综合性商业股份制上市公司，资产规模、销售规模等关键性指标始终名列A股商业类上市公司前列，以百货商店、连锁超市、购物中心、奥特莱斯为核心业务，拥有总商业建筑面积超过600万平方米，年营业收入近500亿，经营网点遍布全国20多个省市超过5000家。L集团大体量、多业态的发展趋势，加大了集团从预算、成本、资金、分析、合规风控等方面进行财务管理的难度，同时互联网零售等新业态、新常态对零售百货企业运营管理和信息化水平提出新挑战。

项目背景

L集团内部众多业务管理、财务管理流程与系统未能横向高质量打通，数据颗粒度、准确性、时效性对各层级业务管理者决策、分析的支撑力度有进一步提升的空间。

因此L集团业财一体咨询项目，以总体规划、分步实施为原则设计业财一体化蓝图与演进路径，确保兼顾先进性与现实性；以业务驱动财务、财务要求业务的双向思维梳理业财端到端流程并围绕业财一体化、财务数字化提出改进方向和建议；通过管理标准化，重塑边界、业财融合，促进业务系统横向拉通整合，建立业财一体化管理平台；通过建立业财一体化评价体系推动管财融合，快速见效服务业务决策实现速赢，改善当下分析数据口径及质量的痛点。

核心方案

（1）营销活动专题

针对L集团营销业务中存在的管理模型不完善、数据质量水平低、手工调整太繁杂、职能界定不清楚等管理痛点及挑战，通过营销活动业财融合及流程优化、指标体系及评价模型建设，满足管理层、业务侧及财务侧对营促销活动的管理期望。

营销过程业财融合及流程优化，加强活动策略决策支撑，实现营促销活动事前规则预置并弱化事后手工处理，事中监控及时化、执行规范化、调整实时化，事后分析明细化、深入活动毛利层面的多维分析，厘清三级营销体系职能界面。

构建营销活动各相关职能部门指标体系，评价营销活动及职能管理效果，实现全过程场景化分析，并达到营销活动规则化、真实毛利自动化、数据统计明细化、分析调整及时化的目标。

实施交付过成打通业财数据、拉通业业系统、业财双向融合，从而实现营销活动评价体系信息化基础设施建设。

完善会员信息化管理体系，通过会员画像分析，精准营销增强会员黏性，从而提高销售业绩。

（2）投资活动专题

基于投资活动全生命周期，全方位诊断流程现状问题，审视业财融合、管财融合机会点，依据现状分析结论，项目组基于L集团未来发展战略，识别投资管理优化方向并提出解决方案。

方案优化点一：加大投资拓展力度。明确信息收集主体，扩大信息来源渠道及收集内容，拓展优质项目可选范围，并将《项目信息资料库》线上化。

方案优化点二：完善投研体系。①建立城市/区位分级标准，根据人口、区位、交通、配套及规划指标对城市进行土地分类，通过更细颗粒纬度的研究快速判断城市土地价值，提高可研及定位的决策效率；②建立产品线标准，明确各城市产品线落位标准，分城市、分业态、建立成本基准，分业态、分品类进行招商规划，分业态完善产品策略、产品技术标准；实现快速定位，提升决策效率。

方案优化点三：优化投资测算模型。①嵌入项目开发计划，与成本支付、融资计划相关联；②基于产品线细化各项取数标准，少量手工输入，实现大量自动测算，及结果自动输出，提升测算质量及效率；③优化设置核心经营指标输出看板，全周期现金流量图，便于高层快速决策。

方案优化点四：完善投测模型使用场景及考核评价体系。基于投资全生命周期，在投资阶段、建设阶段、运营阶段，明确各场景下的输入动作、核心目的及评价指标。

项目收益

营销活动专题方案价值意义重大，规范L集团旗下营销活动规则、明确营销活动规则解决方案演进路径，同时明确职责分工、促进业务深度参与，推动三级营销体系建立（总部-事业部-门店）。

投资活动专题方案作用影响深远，全方位提高投资管理质量及水平、加快项目拓展，助力L集团实现“全国化布局、产品升级、标杆门店复制”的战略目标，形成资本驱动的有效增长。