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税务共享为宇通集团插上智能化算税的翅膀

集团案例故事

2020年是“互联网+税务”行动计划的最后一年,我国税务机关正通过技术手段弱化属地管理,构建信息管税的征管体系,逐步完善涉税闭环管理。作为纳税主体的企业,尤其是大型企业集团,其纳税主体多、业态多、税种税目复杂,税务管理进行互联网化、共享化、智能化转型成为必然趋势。元年科技从2017年开始提出“税务共享服务中心”的模式,迎合了大型企业集团税务信息化管理的需求,税务共享服务中心是以企业税务集中管理为核心,利用互联网、人工智能、大数据等信息化手段,通过信息共享、IT共享、服务共享和知识共享实现税务机关、企业和下属单位有机结合的统一整体,消除信息传递的中间环节,实现税务资源配置的帕累托最优。

本文以宇通集团为例,阐释了集团税务共享平台的构建之路,展现了税务共享给宇通集团带来的巨大价值,为意欲提升税务管理水平的企业集团提供有益的参考和借鉴。

Bye-Bye, 低效的税务管理

宇通集团是以客车为核心业务,以工程机械、汽车零部件、房地产为战略业务,兼顾其他投资业务的大型企业集团,是我国客车行业的领跑者,多年位列河南省纳税100强前列,是河南省的重点税源和千户集团企业。作为大型企业集团,宇通税务管理工作具有三大难点:一是规模大、纳税主体多、管理难度大。宇通集团涉及到多板块、多业态、跨属地运营,包括实体公司、平台壳公司、合伙企业、分公司共200多家;二是人工算税风险高,包括申报数据的提取/核对难度大、准确性/效率低;税务申报数据的加工效率低;申报的时效性无法保障;三是税务风险缺少事前管理,税务风险管理大多集中在发生事件后的协调处理,协调难度大、周期长,并且很容易给公司带来税收罚款的不利风险。

金税三期全面上线以来,日渐严峻的税收征管要求使企业感觉到税务管理的压力越来越大,手工管税已经不能满足集团的整体效率要求。为此,宇通集团决定建设税务共享平台,以规范所有成员企业税务管理,促进集团在建设税务管理体系、优化税务管理业务流程、优化资源配置、建立关键税务指标预警分析体系、提升税务管理工作等五方面的转型升级,并最终实现集团税务业务标准化、平台算税自动化、涉税信息共享化、税务风险可控化、税务分析精准化和资源共享集约化。经过层层筛选,最终宇通集团在2019年初与元年科技达成了“咨询+产品+实施+运维”一体化的税务共享平台建设合作协议。

根据宇通集团的整体战略安排,宇通集团税务共享平台的建设遵循“整体规划、分步实施、逐步完善”的指导思想,2019年3月,元年科技派驻专业咨询团队,在宇通集团下属企业涉及的各业务板块中抽取重点企业进行调研;2019年5月完成整体业务蓝图设计;2019年6月开始采用先试点、后推广、分批次上线完成项目建设,分两期使税务共享逐步涵盖客车、工程机械、金融、创业、集团等板块的200多家成员单位实现全税种自动化算税、税务风险监控、税负分析和税务内部管理的建设,解决宇通集团税务管理中的三大难点。

一步迈入税务管理“智”时代

宇通税务共享平台的业务范围包括全税种自动化算税、税务风险监控、税负分析、税务内部管理四大类型。

全税种自动化算税是指根据税金自动化算税五步法,即自动化税基提取-自动生成税金计算底表-税金计提自动记账-纳税申报表自动生成-税金支付凭证自动记账,实现智能税金的全过程管理,为企业构建起合规的全税种自动化管理,避免算税失误,降低重复的人工工作量,提高税务遵从度。

税务风险管控是指通过搭建宇通集团自己的税务风险管控体系,构建一张集税务监控、监察、预警、执行跟踪的风险管控网,全流程跟踪事前、事中、事后税务风险,支持风险应对与跟踪以及企业内部自查、外部检查、稽查等。

税负分析是指按产业集团、行政区域、税款上缴机关、版块、纳税主体、税种类、税款属期等多维度查询、统计各单位各类税费缴纳情况,支持“钻取式查询”,实现对数据的逐层细化、深化分析。

税务内部管理指通过建立法规库、档案库、任务管理等功能,实现宇通集团内部税务管理工作透明化、标准化。其中档案库实现涉税材料自动化留档;法规库结合任务管理可实现涉税政策法规、政策解读自动更新及推送,为税务专员提供税务专业指导,方便及时了解涉税新政,精准匹配适用的优惠政策,为企业减轻税负。

“张小花们”的新任务

1、“自动算税总算把我们给解放了”

税务会计张小花以前最头疼的就是大量重复繁琐的数据筛选、票账核对和税金计算工作。仅以增值税申报为例,每月张小花同学花费在这项工作上的时间就高达130.80个工时,具体工作如下:

(1)催促14个开票点尽快导出并提供本月专普票的明细,从SAP中导出本月由近40名会计编制的多个业务场景的收入、销项税额等相关科目的凭证明细,然后开始漫长的人工核对,据调研的申报工时统计,张小花同学在本环节平均需要耗费39.8个工时;

(2)从SAP中导出本月由多达48名会计编制的费用、成本、进项税额等相关科目的凭证明细,从勾选认证平台下载进项数据,开始漫长的人工核对,核对期间还需不停地催促费用会计尽快提供火车票、通行费等票据统计表,人工计算抵扣税额;据调研的申报工时统计,张小花同学在本环节平均需要耗费84个工时;

(3)确定每一进项是否应作进项税额转出,并计算应转出税额;编制增值税申报表进行申报,本环节平均需要耗费7个工时。

按8时/天折算,小花同学需花费16.35天人工完成税金计算,这时候,征期已过处罚必来。因此财务部安排王小花、李小花等多名税务会计协作,共同完成每月的增值税计算申报。几位小花同学月复一月,周而复始,沉迷人工核对票账数据不能自拔。

经调研中对几位小花同学的采访,增值税申报业务耗时巨大的最主要原因为:

(1)税务数据和账务数据分布在外部税务系统、内部SAP系统中,数据相互比对困难;

(2)税务数据与账务数据的映射关系不统一、逻辑不明确,造成数据核对困难;

(3)手工作业模式涉及人员多,场景多,出错多,查错难。

基于税务共享平台,系统对增值税业务进行了梳理,制定统一的处理规则:开票(销项税额)处理规则;收票(进项税额)处理规则;错账冲销处理规则;简易计税处理规则;进项税额转出处理规则;其他增值税事项处理规则等,实现了票税差异自动比对。这使得张小花同学只需要对票账比对后有差异的事项进行处理以消除差异即可。税务共享平台实现对增值税税基数据的自动提取,税基数据提取完成后通过系统增值税计算表,自动生成税金计提(结转)、缴纳的会计凭证,大大减轻了张小花的工作量。目前采用税务共享平台进行增值税处理,张小花的工时已由原130.80个工时降为目前的5个工时。

2、有些事没了,新的事来了

在原手工作业的模式下,从事税务会计的小花同学们在每月征期期间都要承担大量的数据筛选、票账核对、税金计算等工作,其他非紧急的日常税务管理工作只能见缝插针去完成。税负及风险指标也只能放到完成征期申报任务后,再收集整理各类数据进行计算分析,即当月申报数据的风险在申报后进行分析。

建设税务共享后,小花同学可以根据实际需要,将各系统的信息同步至税务共享平台中,按需选取指标库中的指标运行,由税务共享平台计算分析并展示税负率、差异率、变动率等,税务共享平台再根据预设的阈值,对指标进行红、黄、绿登记的风险预警,并提供全景视图的智能展现,满足各位领导对饼图、柱图、点图、线图的不同偏好,小花同学从此告别了一份数据做几套图表的历史。

3、在转型的路上加速奔跑

以前,税务会计张小花们最害怕的就是税务局又出新政策了,日常工作太忙,根本没有时间去学习消化,还有每次去税务局办事都提心吊胆的,不知道要带哪些资料,不知道税务局又有啥新要求,感觉凡是和税有关的事情都是自己干,越干心里越没底。

税务共享平台建设完成后,宇通集团的税务职能岗位重新划分为共享会计、税务专员、税务主管,各司其职。共享会计通过平台的全税种自动化算税功能负责全集团的纳税申报、税金记账;税务专员通过平台提供的法规库功能实现精准选择适用的优惠政策,为企业节税省税,通过税务风险功能,提前筹划规避集团税务风险;税务主管通过平台的税负分析功能提前规划税金计划,实现税务管理工作与企业战略规划结合。

宇通的新名片

税务共享服务中心从大企业税务管理体系建设出发,运用信息数据网络化思维,更新传统旧有的税务制度规则,架构从企业内部税务活动到税务机关征管平台的税务信息共享路径,承载集团全税种、全主体、全业务、全流程的税务管理应用工作,实现低成本、高效率、低风险的企业税务管理目标。

税务共享平台是宇通税务共享服务中心的信息化系统平台,其以灵活性功能配置、报表规则引擎、大数据等能力实现宇通集团多行业的个性化算税业务需求。在纳税申报表表样及取数逻辑发生变化时,平台可在不需要二开的情况下,直接通过线上报表规则配置完成调整。通过与发票系统、SAP系统、资金系统集成以及手工维护合同等业务数据,税务平台精确提取出全税种纳税识别点,精准计算税金,自动生成凭证推送至SAP系统,实现企业的业财税融合。税务风险管控体系建立,有效提高税务风险管控能力,降低企业涉税成本。

宇通的税务共享平台于2019年7月上线运行,7月6日生成第1笔税金凭证,共生成 658笔税金凭证。截至目前80家单位通过平台实现全税种自动化算税及自动记账,其中,有8家单位纳税申报业务正在与共享会计并行交接中,剩余单位已制定交接计划,通过系统驱动人工前进,降低对人员素质要求,并对纳税进度实时跟踪,确保及时性及准确性,为集团及时提供税金统计数据,为税务筹划夯实基础。

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