新技术如何赋能业财，提升企业管理效益？

管理会计· 发布时间：2021-11-02

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面对数字化技术的快速普及，新冠疫情的持续影响，这注定是一个巨变的时代，企业经营管理经历着前所未有的颠覆动荡和不确定性，层出不穷的新兴技术为市场竞争形势带来深刻影响，也为科学可靠地持续经营带来极大挑战。全面预算作为现代企业管理中的重要组成部分，是企业持续发展的“动力系统”，是辅助企业将战略目标在不断调整控制中逐步落地的重要工具。

而面对内外环境中纷繁复杂的不确定性，如何帮助企业财务部门及管理层建立数据信任、提高决策水平并指导战略执行，实现“智算未来”的数字化转型目标，达到真正的财务与业务数据实时联动——是新一代EPM系统所追逐的关键能力。

传统EPM系统痛点

1、信息孤岛导致信息传递延迟

上个世纪90年代以来，在信息化不断演进过程中，企业往往会构建很多独立的专业系统，比如ERP系统、SRM系统、HCM系统等。由于各个烟囱式的独立系统间缺乏数据互通，各财务部门往往只能在事后拿到业务数据再进行加工整理和分析，这给企业的管控和决策带来一定的滞后性。

2、海量数据实时计算能力有限

随着企业数字化转型的不断深入，越来越多的企业将其业务和流程搬到线上，加上互联网、RPA及物联网的介入，信息几乎每时每刻都在产生，数据体量呈爆发性增长，复杂度越来越高。这一数据、速度和多样性的组合，使得部分陈旧的EPM系统的架构在数据存储、计算能力及分析能力上开始捉襟见肘，无法满足企业发展的需求……

新一代EPM平台技术趋势

数字化时代，企业的数据应用主要有两大方向：面向业务运营的数据支撑和面向战略规划和执行的管理决策分析。前者主要通过大数据和算法为主要技术手段向业务运营赋能；后者需要对企业全方位的数据进行加工、分析和监控，主要依赖多维数据技术建立复杂财务模型，对模型中的数据进行快速、灵活分析。围绕“打破边界，更有效地联接企业财务规划与运营活动”为核心目标，元年认为新一代EPM系统正在呈现出如下技术趋势：

1、统一协作平台

大部分非数字原生企业，在创建之初，基本是以物理世界为中心构建的，并围绕生产、流通、销售、服务等领域开展经济活动。这些企业大多经历过信息化过程，且在其发展的不同阶段，采用了不同软件系统，导致数据来源多样，各模块之间缺乏信息互通，导致各个业务条线信息割裂、不同流程环节上都沉淀了大量的复杂数据，造成数据描述格式不一致或数据口径不一致，让企业决策者很难找到准确可信的数据，做出经营决策。这就造成传统的EPM系统架构源系统格式繁多，指标归口不一，数据难以追溯。

从技术发展和经营管理的角度看，理想的统一协作平台应具备以下能力：

（1）不同性质不同结构的信息采集与整合能力；

（2）穿透业务层面和技术层面，提供统一的元数据管理能力；

（3）兼顾对企业运营数据与分析数据的实时读写和分析的能力；

（4）可扩展性：与外部系统数据源更快、更容易地连接集成的能力。

元年提供的统一协作平台，在同一平台下，将企业经营计划、数据与参与人联接在一起：通过大数据的实时计算能力、快速准确地响应不同角色对于数据的需求；通过平台统一的元数据驱动，降低描述数据结构的复杂性，让不同模块之间的数据能“交流”，对外提供一致的数据服务，改善了数据开放性和透明度，并帮助管理层运用数据做出决策。统一协作平台构造出了一个无处不在的智能反馈链，极大地增强了经营效率。

元年将自主研发的内存多维计算引擎C1-Tabase融入了企业数据中台架构，借助大数据技术将数据底座与内存多维计算引擎整合，既能发挥大数据平台对海量数据的处理能力，又能延续OLAP产品面向业务分析人员自助建模分析的能力。

2、场景数智化

元年提供更智能的建模过程，洞察数据价值。在信息化、智能化不断发展与普及的今天，企业管理模式也在不断的升级迭代，而计划预算管理作为其中的核心管理工具方法，从系统、流程到方法都在发生巨大的变革。元年以“预无界，算未来”为首要目标，基于人工智能、商业智能、大数据等新一代信息技术，实现了预算管理强大数据基础、实时运算速度、灵活展现方式等几大核心诉求。

越来越多的企业内部业务系统会与预算管理系统对接，如人事、生产制造、项目管理……甚至外部行业信息等数据，逐步形成业务数据层面上的大数据。面对日益增长的数据量和复杂度，依赖人工经验提取出的衍生特征进行数据分析的效率越来越低，思路也比较局限。如何有效地利用这些数据，借助数据挖掘、机器学习等方法来更深入地了解海量、复杂、多维和高度互联的数据，是预算管理系统必须考虑的重要一环。

以企业销量预测为例，由于未来市场需求和销量来源等存在诸多不确定性，如何结合影响因素，如销量的历史趋势、周期性、节假日、产品属性、市场竞争情况等信息，结合深度学习的算法，尽可能准确、高效地预测市场需求，就成为企业降低决策不确定性，最小化库存和机会成本的关键。

时间序列预测模型示例：

3、分析自助化

元年能够促进企业内部协同，给决策者和业务人员提供直观、准确的分析内容。企业要分析的数据越来越复杂，探索的结构越来越复杂，用户不再满足于看固定报表，他还需要分析这些数据，理解指标背后的成因。因此多维分析，灵活查询，明细查询这些需求就在爆发式的增长。同时用户在分析的过程中，希望能够高性能的进行交互式分析，而不是像以往，找一条数据需要借助大量IT人力，业务用户更希望通过自助分析工具来满足自己的分析需求，从而缩短从数据到业务洞察的时间周期，提高业务决策效率。同时，系统应为不同业务部门提供各自的系统主导权，让安全、受管控的数据通过IT流入不同组织，帮助业务用户轻松获取自己关心的数据，对其进行可视化和分析，并在组织内进行分享和协作。

元年Dashboard是一款无代码、组件化、可与元年内存多维数据库Tabase无缝集成的数据分析报告工具，支持对打上属性标签的业务对象进行嵌入式轻分析。丰富的图表组件可实现图表间数据联动，满足数据钻取、上卷等分析场景。同时，Dashboard集成元年智答，用户可通过语音或输入文本信息进行交互分析，通过简单的拖拉拽操作轻松完成数据可视化，实现自主交互分析，实时掌握企业运行现状并驱动经营决策。