企业数字化转型浪潮下的智慧税务管理

以互联网为代表的新一代数字技术正在推动各行各业的商业模式、竞争模式发生重大变革，在这一浪潮下，数字化转型已成为企业发展的必然趋势。传统企业数字化转型的关键是要突破对原有工业化适应性路径的依赖，进行管理适应性变革，对数字化体系形成新的适应性反应。税务管理作为企业管理的重要组成部分，也必须转向数字化，主动拥抱智能时代的到来。

新征管理念下，税收大数据对企业税务智慧化管理提出了新要求

根据《关于进一步深化税收征管改革的意见》的内容和改革目标，十四五期间，我国税收征管体系将全面向“智慧税务”转型，2023年实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变，到2025年基本建成以服务纳税人缴费人为中心、以发票电子化改革为突破口、以税收大数据为驱动力的具有高集成功能、高安全性能、高应用效能的智慧税务，深入推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治，大幅提高税法遵从度和社会满意度。

从“以票管税”到“以数治税”是税务监管体系的历史性转变，其中“数”是指税收大数据，是在税收征管过程中形成的一类大数据集，包含结构化数据和非结构化数据。税收大数据涉税税费的数据要全面、及时、准确，要想做到这一点，必然需要广大的纳税人、缴费人提高税法遵从度，将自己的涉税数据合理合规申报给税务机关，同时税务机关也将会从其他利益关联者，例如交易相关的供应商、客户、交易平台、物流中提取数据。依托“金四”，纳入“非税”业务，打通各部委、人民银行等数据信息，构建“税费”全数据、全业务、全流程的“云化”征管体系，对纳税人、缴费人进行综合画像，税务机关已经全面开始推进税收征管数字化之路。

企业税收是我国财政收入的主要来临，也是税收征管的主要对象。税务管理是企业财务管理的核心，税务风险是企业风险管控的重要环节，但因我国“以票控税”的理念和“专管员制”的征管体系的沿袭，企业税务管理在很长一段时间内，一直停留在发票“合规”和纳税申报“合理”的阶段，这也致使税务管理一直处于企业管理的后端环节，未能得到企业管理者足够的重视和关注。金税三期的上线，税务精准稽查案件的频出，给企业管理者敲响了“警钟”，合规遵从和税负控制逐渐成为管理者关注的核心要素，税收成本成为企业需要关注的重要成本要素，企业税务数字化管理能力提升逐渐成为企业竞争力提升的关键核心要素之一。

随着“全电票”的试点推广，全部交易凭证的电子化已经提上了日程，必将推动整个智能交易体系的发展，涉税交易数据也将更加及时、全面、准确，企业税务管理的视角也将突破现有的纳税主体的边界，更加关注与上下游企业、有关监管部门的数据交互与共享，全面契合税企共治、三方共治的国家税收整体性治理的理念。

元年科技专注智能财税领域的研究探索，助力企业税务数字化转型

北京元年科技股份有限公司（以下简称“元年科技”）成立20多年来，一直致力于管理会计和智能财税领域的研究、探索与实践，推动了超半数大型国有企业与600多家优秀民营企业的数字化转型，在业财税深度融合方面积累了大量成熟的解决方案和成功的项目经验。

制造业领域

元年科技为宇通集团、宝马集团、丽珠制药、中信戴卡等企业集团搭建了智能税务管理平台，与企业的业务系统集成，在采购、生产、库存、销售等环节设置税务识别点，规范其涉税会计核算，对资产管理、研发费用等进行专项管理，推动企业税基数据的自动获取和税金自动计算，帮助企业充分享受有关税收优惠政策，实现税务的全流程、全税种的“一个平台”式管理模式。

零售行业

元年科技以高济医疗、武商集团等为基础，推动零售商超企业的业票税一体化，支持多场景的自动开票、多类型的发票自动获取与防重、查验和认证，完成发票数据与业务数据、会计核算数据、税金计算数据的交互与规则转换，实现全纳税主体、全业务模式的税务风险预警与监控。

银行行业

元年科技为平安银行、光大银行、华夏银行等提供了敏捷式服务模式，在银行原有的技术构架之上，帮助银行在业务系统中实现税务标签前置，在预算、立项等税务业务发生之前就进行税金预算与预测，在呆账核销、资产损失等特色业务中实现会税差异自动归集与比对，助力银行精细管理，推动银行搭建税务数据中台。

房地产行业

元年为中梁地产、中信泰富、华发集团等多板块、多业态的企业集团提供了开发项目全周期税负监测，土地增值税多口径的全过程管理等解决方案，实现全板块、全区域、全税种的集团税务平台化管理模式。

另外，在农牧饲料、能源化工等多个行业，元年科技都进行了智能财税管理的探索与实践，推动众多大型企业集团的税务数字化转型。

金税四期下，元年科技将持续推动企业智慧税务管理能力提升

在“以数治税”的税收监管体系下，将实现发票全领域、全环节、全要素电子化，以发票为核心载体的交易过程，通过大数据、云计算、人工智能、移动互联网、区块链等现代信息技术的运用，金税四期将实现纳税人、税务机关与其他有关部门的信息数据的贯通和联通，完善税务部门与相关部门常态化、制度化数据共享协调机制，在提高纳税人税法遵从度的同时，也有利于强化税收大数据在经济运行研判和社会管理等领域的深层次应用。

金税四期的上线将进一步推动企业税务数字化建设的进程，元年科技将在以下八个方面持续推动企业智慧税务管理能力提升：

1、通过全电票平台的税企直联，实现企业进销项发票池建设，实现发票全生命周期管理全流程线上化。

全电票平台实现“去介质”，开业开票“无缝衔接”，企业不再需要预先领取专用税控设备；通过“赋码制”取消特定发票号码段申领，发票信息生成后，系统自动分配唯一的发票号码；通过“授信制”自动为纳税人赋予开具金额总额度，实现开票“零前置”；通过“去版式”彻底解决发票多票种管理问题，元年科技将推动企业经营所需的发票信息与税务端无缝集成，发票进销项实时数据即时同步，实现发票全流程线上管理。

2、通过企业嵌入式发票引擎，提升企业开票准确性和效率

发票是企业往来结算的关键凭证之一，随着企业整体数字化进程的推动，发票信息的承载早已不只局限于原有的数量、单价、金额等信息。为了结算的高效与准确性，企业一般会要求供应商在发票备注栏次填写大量的业务信息，如结算单号、合同号等信息，部分企业因税务信息化程度低，自建税务开票平台成本较高，一直采用人工方式处理客户的诉求。全电票平台推出后，税务局端将开放API接口，元年科技将在此基础上推出的嵌入式发票引擎，将在一定程度上推进企业税务数字化管理进程，提升企业开票准确性和效率。

3、全电票平台带来的全电子档案管理能力，助力企业实现真正的无纸化办公

2015年12月11日，财政部、国家档案局联合发布《会计档案管理办法》，其中第九条规定，满足本办法第八条规定条件，单位从外部接收的电子会计资料符合《中华人民共和国电子签名法》规定的电子签名的，可仅以电子形式归档保存，形成电子会计档案。但因为增值税专用发票等核心票种仍然采用纸质形式交付结算，电子会计档案实现全面电子化仍然存在阻滞。全电票平台推出后，所有票种在2025年将会实现全要素、全流程线上化管理，元年科技将进而推动企业实现真正无纸化办公，助力电子会计档案替代纸质档案保管，成为企业档案管理的唯一形式。

4、金税四期助力企业财税数字化转型中的供应链协同能力提升

应付结算是供应链协同中的关键环节，同时也是困扰采购部和财务部应付确认效率提升的重要环节。在传统模式下，因供应商合作品类多、供应采购频繁、订单交叉开票、供销双方财务开票和收票规范差异、问题订单处理等一系列的问题，给应付结算环节增加了不必要的操作性困难。金税四期全电票平台推出后，应付结算“开票即确认”成为了一种可能，销售方的开票数据可由元年科技搭建的协同平台推送，开票完成后回写协同平台，并自动生成应付确认信息，由协同平台自动推送采购方，从而极大提升供应链协同能力。

5、基于与税务全电票平台的实时数据集成，大幅提升企业财务核算效率和准确性

全电平台采用“赋码制”开具发票，采用高效数据同步工具，保障总局和省局数据可靠同步，并通过企业税务数字账户等实时推送发票信息，元年科技通过企业数字账户信息的归集与管理，保证受票人在开票人开具发票的同时获得开票信息，降低因发票无法及时传递至财务而造成的后期调账风险，如应付暂估和费用暂估等。

6、充分利用全电票的标签化技术，消除税局与企业的信息不对称

标签化技术是目前普遍采用的用于异构信息系统数据传递的技术手段之一，标签化技术的引入有助于信息交换双方快速识别并使用数据，金税四期全电平台引入标签化技术作为发票解析的底层技术，为发票所连接的交易双方传递交易信息提供了高效的途径，相应的发票信息同时进入交易双方的内部系统及“金四”系统，元年科技将进一步推动企业税务合规性处理，提高企业税务遵从度，消除税企之间的信息不对称。

7、“一户式”税务数字账户，推动企业实现税务、财务、业务的“三务”一体化深度融合

依托“金四”，税收征管数字化之路将全面开启，智慧税务将征纳双方的“接触点”发展到 “未税”时就关联，元年科技将助力规模较大、信息化程度较高的企业改造ERP等财务软件与电子税务局直接对接，税企通道完全打通，税收规则、算法、数据直接融入企业经营业务中，伴随着每一次交易活动，自动计算税额、自动预填纳税申报，促进企业业务经营、财务、税务的深度融合。

8、“一览式”应用平台，构建公平税收环境，提升企业生产经营的专注度

“金四” “一览式”应用平台，将实现征纳双方、内外部门数据的智能归集和展现，在深入推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治的基础上，促进公平税收环境的构建，元年科技将在企业端归集多方涉税信息，与“金四”实现企业信息同步，解决企业的后顾之忧，推动企业专注生产经营，提高社会经济效益。

依托“金四”，我国税收征管的数字化之路将全面推进，在“以数治税”的税收监管体系下，企业作为主要纳税人，其涉税税费数据的全面、及时、准确尤为重要，元年科技有能力也有动力持续推动企业应用最新信息技术，实现业财税深度融合基础上的企业智慧税务管理，提高税法遵从度，提升自身税务数字化管理能力，从而为税企精诚共治增砖添瓦！