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新时代,新场景,新预算 | 元年科技重磅发布【数字化时代的全面预算管理洞察研究报告】

预算管理· 发布时间:2023-02-10

2022年3月2日,国资委在《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》中提出,企业要建立完善纵横贯通的全面预算管理体系,对于新一代全面预算体系的内容、作用及价值提出明确指引与要求。

 

作为企业战略目标落地的重要手段,如何构建匹配的“全面预算管理体系”,让企业在面对外部市场环境的众多不确定性时的当下获取一枚“定海神针”,并借助全面预算的管理手段和系统能力,助力企业及时洞察市场变化并作出敏捷的响应,从而提升企业的经营韧性就显得尤为重要和迫切。

 

元年科技专注财务管理22年,是中国企业数字化转型的领航者 。面对新环境、新技术、新要求,如何实现“战略-计划-预算-绩效”联动的闭环体系?

 

元年科技管理会计专家全明星阵容,联袂打造最具实践经验的全面预算管理指引。深度解读新一代全面预算的管理思路、实现路径和技术方案,助力企业建设世界一流全面预算管理体系。

 

报告内五大章节,为您一一解构新一代数字化技术架构支撑的全面预算的管理思路、实现路径及元年的技术方案:

 

1. 数字化技术变革与全面预算管理发展;

2. 数字化时代全面预算管理方式的演进;

3. 以场景化预测作为全面预算赋能业务的主抓手;

4. 以场景为中心的全面预算管理实现路径;

5. 用新一代数字化技术架构支撑全面预算管理。

 

 

预算管理是企业战略目标落地的重要手段,也是贯彻企业业务经营全过程的管理工具。但是,大多数国内企业的预算管理还停留在“重编制、轻执行,重静态、轻动态,重管控、轻赋能”的阶段。为了更好地赋能企业战略执行、助力企业提升风险防控能力,预算管理必然需要进行相应的数字化转型和数字化创新。基于此背景,元年对数字化时代的全面预算管理进行了研究,并提出了以下几大核心观点:

 

 在预算管理的历史发展中,技术变革是影响预算管理的重要因素。

 

数据搜集能力与预算管理内容之间、算力与预算管理定位之间、自动化智能化水平与预算执行方式之间都存在密切联系。以数据搜集能力为例,ERP出现之前,预算管理仍以财务预算为主。ERP的出现使数据搜集能力大大提升,借助ERP软件信息集成的优势,预算软件能够将运营数据与预算数据结合起来,对业务预算全过程提供支持。在此基础上,预算管理由财务预算逐步转向全面预算,预算内容覆盖了公司经营的全领域,预算流程贯通了公司经营的全过程,预算管理的功能与作用上升到了战略层面。

 

数字化技术在全面预算管理中的快速迭代,使预算主体、预算定位、预算内容等都发生了变化,而数据、场景、智能成为全面预算管理的主旋律。

 

预算系统从产品化到平台化、各个“预算模块”以数据中台为底座协同、预算调整在AI技术丰富算法和运算速度加持下更加精准、快捷、高效,这些都是数字化技术在全面预算管理中的快速迭代。在此影响下,预算主体开始从头部企业向中小企业拓展,预算定位一方面从管控型向赋能性转变,一方面从静态目标管理向动态运营指导转变;预算内容从公司业务细化到更小的经营单元、从追求预算体系的整体化到追求经营预算的精细化、从“零散型”向“集约型”转变。

 

同时,数据、场景、智能成为全面预算管理的主旋律:数据驱动成为预算的新主线,使预算管理能够真正驱动企业发展;场景化预测赋能业务发展,;智能应用使预算更有力量,AI算法重塑人与数据的关系,为企业管理者打开洞察视野。

 

从数字化时代全面预算管理方式的演进上看,年度预算正向轻量化转变,滚动预算“更快更细更远”,场景化预测则成为全面预算的新增管理方式。

 

数字化时代全面预算的预算管理方式主要包括年度预算(固定预算)、滚动预算和场景化预测,本文梳理了三者的关系:滚动预算的出现是在时间上动态弥补年度预算的不足;场景化预测是用于弥补年度预算、滚动预算下在业务融合度、敏捷度上的不足。随着数字化时代的来临,年度预算正向轻量化转变,专注于基于“目标管理”,将企业的、非量化的战略目标和业务计划,分解为部门的可计量的经营指标;滚动预算“更快更细更远”,根据人们对未来预测“近期把握大、远期把握小”的规律,遵循“近详远略”的原则,提高对运营的指导价值、并降低编制复杂度;场景化预测因其计划规划、实时预测、精准测算、辅助决策和评价考核等功能对全面预算的支撑和深化作用,成为全面预算的新增管理方式和赋能业务的主抓手。

 

 

1:场景化预测与全面预算的关系

 

理解场景化预测概念可以从服务对象、业务内容和技术支撑三方面着手。

 

场景化预测的服务对象既包括企业高层决策者、从集团到部门的中层管理人员,也包括销售、生产、采购、研发、质控等各个经营环节的业务执行人员,这些服务对象既是数据的使用者又是提供者,以自身不同的关注点对系统提出需求,通过需求传导,在具体场景建立决策模型,自动化决策和执行。

 

结合数字化时代企业管理转型需要,探索推动财务运行机制从金字塔模式向前中后台模式转变,从流程驱动为主向流程驱动与数据驱动并重转变,努力实现管理层级扁平化、管理粒度精细化、管理视角多维化、管理场景动态化、管理信息实时化,确保反应敏捷、运转高效。敏捷、多维、高效的全面预算管理已经成为大型企业必不可少的工具,而场景化预测的“业务化”将为这样的全面预算打下坚实的基础。

 

充分利用数据中台、混合云、多维内存和人工智能等技术,构建基于大平台架构下的预算系统应用,将天然具有和各业务系统一体化的基因,全量全要素数据在平台的沉淀,为各业务通过数据的复用共享,自助式搭建预算不同主题的场景化建模能力创造了条件。

 

典型的场景化预测应用案例包括销售计划与绩效管理、重点工作计划管理、项目计划预算管理、投资管理及测算等。

 

场景化预测融入全面预算管理,可以采用从“选择相关场景”到“调整预测战术”的“八步法”思路。

 

以场景为中心的全面预算管理实现路径,主要包括以场景方式常态储备预算需求、构建不同场景数据标准化体系、实现预算目标的多场景测算、深度融合业务支持预测和智能化系统架构重塑。

 

传统单体系统的信息化架构已无法满足数字化时代全面预算管理的需要,需要构建支持全面预算管理的新一代数字化技术架构,并以低代码PaaS平台、混合云、内存计算技术与多维数据库、数据中台与人工智能等核心技术驱动。

 

以元年科技C1产品为基础构想的新一代企业全面预算管理数字化架构(如图2)为例:


2:元年新一代企业全面预算管理数字化架构

 

方舟平台

 

平台层主要包括基础设施、数据存储和平台引擎三部分。其中:作为新型基础设施的云平台,是预算管理的数字化底座,也是连接现实场景与虚拟孪生世界的集成平台,从云基础设施的层面可以推动预算管理系统的敏捷化和易用化的浪潮;数据存储将综合内存多维数据库、关系数据库和大数据存储多种存储方式,随着大数据越来越广泛地应用到各领域企业中,大数据分析不仅可以优化访问、加快决策、最大程度提高可用性,还可以辅助业务转型。企业大数据不可或缺的一部分是来自日常经营和管理中产生的数据,它全面记录企业经营和管理活动的数据,在企业数据化经营和管理中,只有全面的、相互关联的数据才能发挥作用,通过综合运营这三种数据存储模式,可以有效支撑针对企业业务经营的具体场景开展的数据分析;平台引擎应用数据中台,将企业ERP、SRM等各个财务和业务系统中接入的大量数据收集并存储起来并进行管理。

 

功能应用

 

业务应用层级聚焦于对数据的各种应用,场景化分析就位于这一层级之中。场景化分析通过从数据和计算层级中实时接入的有用数据,基于丰富的业务模型开展数据的应用,使数据赋能企业业务和经营。不是所有的业务场景都需要场景化分析。企业可基于对业务场景的深刻理解和对业务痛点的清晰洞察,选择一个或多个场景开展场景化分析,并随着业务的开展随时调整或拓展场景化分析的领域。

 

借助后台的多维数据模型,系统可以向数据分析人员提供更灵活的自助数据分析功能,让分析人员能够通过拖拽、点击等快速的操作,在数据模型中对数据进行快速、多维度的自助分析,并输出或保存分析报表。充分应用分布式计算、内存计算、数据智能解析等新技术,对数据进行实时的分类、整理、加工,使其成为清晰有序、有条理、有脉络的有用信息,并向上分享给应用层级开展数据应用和实现数据变现。

 

客户端

 

客户端展现层级聚焦于以多样化的形式展现数据分析应用的结果,这些形式包括管理驾驶舱、即席分析、自助报告、数据大屏、移动APP等,系统可以根据不同用户在不同场景下的需求调整合适的展现方式。

 

基于此架构,元年C1 预算产品塑造了以下核心能力:

 

一站式自助分析能力:从数据接入到数据建模、呈现、预算编制分析、流程配置到发现问题时进行数据追溯和钻透,用户通过拖拖拽拽配置化的方式就可以快速实现。这些开箱即用的能力极大地降低了业务用户对IT技术人员的工作依赖,为用户提供了足够灵活和简单的操作空间,真正实现了人人都是预算分析师的目标。

 

超强的算力:元年C1的多维数据库, 在支持实时复杂计算的同时,不仅提供了卓越的查询效率,还能保障高并发下的数据读写性能,支持跨cube取数等;在最近一次测试中,元年内存数据库在65秒内完成了15亿数据的聚合计算,这还仅是在单线程的测试,而元年内存多维库是支持多线程访问数据的。

 

可拓展性和数据集成能力:在信息化时代,企业往往搭建了不同的业务系统,为了对接数据格式各异的外部系统,元年可视化的数据映射集成工具,通过内置不同的数据源适配器,可插拔接入外部系统;通过可视化的页面,定义源系统中各字段与目标模型维度之间的映射关系或转换规则,可实时或通过定时任务完成数据同步。

 

AI in All :AI引擎包含了深度学习、知识图谱、语音识别、语义识别、RPA等智能技术;C1预算产品已无缝集成智答机器人,通过轻实施工作,智答就能帮助用户通过搜索式、语音问答的方式找到所需的数据,通过引导式交互,多轮对话,极大地提升了用户查询数据的体验。

 

毫无疑问,为了适应当下的市场经济环境,更好地赋能企业战略执行、助力企业提升风险防控能力,预算管理必然需要进行相应的数字化转型和数字化创新。场景化预测分析必将成为赋能企业业务的新方式。

 

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