元年

“无人”共享详解之业财协同化(下篇)

财务共享· 发布时间:2023-04-19

业财融合的中心思想是将企业的财务、业务和管理有机融合在一起,但是这三方面工作的完美融合需要信息技术、大数据和信息共享中心的支持,而数字时代恰巧为企业提供了机会。数字时代的发展给企业的业财融合带来了诸多积极影响,具有重要意义。

 

AI IN ALL的时代,智能技术如OCR、RPA、AI、语音识别、自然语义解析等正广泛应用在财务共享各个业务流程中,作为流程自动化和智能化的催化剂,加速财务共享流程的效率、质量提升。在全场景中,我们结合实践案例总结以下自动化、智能化应用场景如下图,我们将其中部分应用场景具体进行阐述介绍:

 


 

采购协同自动化对账结算

 

从申请到寻源,从订单到采购,从预算到支付,采购流程的多个环节都与财务相关,但在很多企业的实际操作过程中,采购与财务在流程管理上并没有很顺畅对接。这一定程度上源于双方职责各异、分工不同,而数字化系统对融合双方流程起到了重要的推动作用。

 

随着电子专票的推进,采购与财税部门的数字化协同,将打通从采购到财务的最后一公里,实现真正的“业财税一体化”协同管理。事实上,采购部门与财务部门一样,都需要有进一步开放的思维,对彼此工作特点、关注重点和流程处理状态都有一个及时明确的把握,对双方工作的理解就会更加深入,协同起来也就更加顺畅。“打通从采购到财务的最后一公里”的说法显然是从采购部门的角度提出来的,也表明了采购愿意或渴望与财务部门的进一步协同。从财务角度看,与业务更加深入的融合也是不少企业财务部门最近几年一直在提倡的工作理念。所谓“业财税一体化”管理,既是企业总体层面的协同和把控的要求,也是各个部门之间,提升管理效率的自发需求。

 

营收对账自动化

 

日新月异的科技与快速变化的消费需求不断驱动零售模式的变革,实体商业与数字经济、传统零售与新零售,逐渐融合并形成了全渠道、一体化的发展趋势,也改变了以往企业认知中线上、线下渠道割裂的思维定式,零售快消类企业纷纷建立起全渠道统一的订单管理平台或业务中台,打通了各个渠道之间的业务端壁垒,但在财务端关注的全渠道线上、线下对账环节管理薄弱,零售快消业普遍存在以下切实的对账管理难点:

 

1.线上电商平台,如淘宝、天猫、京东、拼多多、抖音等的线上店铺对账工作,需要处理海量的平台账单数据和业务交易数据,以往基于 Excel 的对账方式受限于工具性能,效率低下,尤其在像6.18或双11这样购物节产生的海量订单如何及时、准确完成对账?

2.线下对账涉及全国众多合作商场的企业,因各商场体系对账单格式不统一,甚至同一商场体系存在不同格式对账单,同时对账单内容也各不相同,企业如何抽象出统一的对账模型,适配不同的商场体系?

3.线下对账涉及直营门店的企业,包括微信、支付宝、聚合支付、 POS 卡或网银支付等多种收银渠道,收款流水如何与订单流水做应收对账、资金流水如何与订单实收进行快速对账?

4.对账涉及大量的业务判断逻辑,不同的线上电商平台、线下渠道有不同的对账要求,对账规则多样化、复杂化,如何规避传统开发技术实现下,开发量大,交付速度慢,无法及时响应业务变化所带来的问题?

 

零售快消行业全渠道对账业务背景概述

 

零售企业的主旋律是通过数字化转型破局突围,然而在传统对账模式下,企业面临多重挑战:繁多的数据、复杂的流程、冗余的报表……这是亟待攻克的难关,也是焕新生机的入口。为了满足多元化业务需求、提升企业运营效率、增加财务人员幸福感,“一键对账”成为了零售企业的必修课。

 

对账平台整体价值与目标

 

某零售集团旗下有众多运动子品牌,电商渠道包括天猫、京东、苏宁、唯品会、抖音、小红书、有赞等;在银泰、大商、王府井、金鹰、银座、百盛和重百门店有一千多家。与线上电商的店铺费用入账和收发货对账以及线下商场的结算对账,存在入账及对账数据量大、入账对账规则场景多、差异无法及时识别,Excel承载有限造成无法对账,且各品牌对账依赖业务财务个人经验,知识传承出现断档,方法及流程不清晰不统一,在时效性尤以收发货对账方面更为突出,无法及时出具月度对账数据。通过财务共享中心全渠道对账平台的建设,借助数字化手段,拉通与各电商平台、各商场系统、各品牌系统等之间的接口,集成内外部业财数据,减少人工导数,提高核算入账和收发货对账的自动化率;对账差异线上管理,实时追踪和监控;借助强大的规则配置功能,快速响应交易场景的变化。通过业财融合的对账平台建设,全程业务流程线上化和透明化,既缓解了对账耗费的大量人力压力,也提升了对账稽核的准确率,达到了降本增效和管控的多重目标。

 

对账运营监控示例

 

数字税务,从业财税一体化到智慧税务数字化管理转型

 

国家税务局启动的金税四期系统将“非税”业务纳入征管系统,打通各部委、人民银行等数据信息,构建“税费”全数据、全业务、全流程的“云化”征管体系,合规遵从和税负控制逐渐成为企业集团管理者关注的核心要素,税收成本成为企业需要关注的重要成本要素,企业税务数字化管理能力提升逐渐成为企业集团竞争力提升的关键核心要素之一。随着“全电票”的试点推广,全部交易凭证的电子化已经提上了日程,必将推动整个智能交易体系的发展,涉税交易数据也将更加及时、全面、准确,企业集团税务管理的视角也将突破现有的纳税主体的边界,更加关注与上下游企业、有关监管部门的数据交互与共享,全面契合税企共治、三方共治的国家税收整体性治理的理念。以标准化、共享化、智能化为特征的“智慧税务数字化管理”将为企业税务管理提效率、控风险、创价值,成为企业尤其是企业集团税务管理信息化的必然选择。

 

企业税务管理的数字化转型不仅来自内部的效率和效益需求,更来自企业外部的监管压力。随着金税四期工程的开启,企业税务管理的重心由“以票算税”转变为“以数管税”,以自动化、共享化、智能化为特征的“智慧税务数字化管理”成为数字化时代世界一流财务管理体系的标配,是财务全面数字化转型的必然结果。

 

自动化:立足于企业内部的税务管理信息系统,实现全部涉税业务的线上化和自动化处理,降低涉税风险,提高整体税务筹划能力,为企业创造价值。

 

共享化:通过整合企业内外部的资源,实现内通外联;通过网络化的平台,实现税务管理从分散到集约的转变,从而达到税务资源配置的帕累托最优。

 

智能化:语音识别、OCR、语义识别、知识图谱等人工智能技术和云计算、大数据等技术相结合将推动税务管理模式的创新,大幅度提升企业的税务管理效率,提高企业的税务风险管控能力。

 

事件场景驱动财务账务、经营核算自动化

 

业财一体化是从业财流程管理的角度,对各环节的流程进行重塑,打通业财管理过程中的数据壁垒,实现业务数据到财务数据的有效转换,即业务的发生决定了财务的计量,业务的决策依赖财务的结果,业务和财务本是一体,双向驱动。往往实际业务中从业务到财务的流程闭环比较长,需要不同角色的人员基于各自的专业背景协同完成整个流程,整个过程中需要基于不同的管控标准和规则,实现数据的采集、处理、分析、可视化与应用,聚合整个流程中的数据,建立数据的联动关系。

 

业财一体化是围绕企业经济业务开展的各类流程事件的组合,围绕着人(人力资源)、财(财务)、物(企业资产)、产(生产或服务)、供(生产采购)、销(销售商品或提供服务)、存(库存管理)七个核心业务,以财务共享全业务作为基础,分解出业财一体化的八类二级流程,包含薪酬业务一体化、报销到付款一体化、资产业务一体化、生产到成本一体化、采购到付款一体化、销售到收款一体化、库存管理一体化、总账业务一体化。

 

我们认为,业财一体化是通过经济事项的驱动,按照不同管理动机将经济业务分解成多个业务事件,并在各业务事件中建立数据交换关系,按照业务和财务信息处理规则,记录管理过程中的业务数据,最大程度的减少数据重复记录,使数据在不同使用者之间实现共享,建立数据的深层追溯关系,最终实现业务与财务的双螺旋演进。

 

打通业务和财务数据,实现单据流、影像流、票据流、税务流、实物流的“五流”合一,真正实现业财税一体化管理,同步提升数据质量;财务共享系统内置会计引擎,不同板块、业务类型、分摊类型遵循核算标准规范,定义规则因子,追溯业财规则转换。从业务单据到规则校验与引用,到会计事件、会计转换、预凭证信息、凭证传输、会计凭证进行业务语言和财务语言的转换,实现业财数据一体化管理。为真实反映企业经营状况,提升企业经营分析数据质量,提供及时、准确的数据支撑。

 

数字化员工RPA+智能化技术AI与业财场景充分融合,

开启财务共享新模式

 

智能财务共享中心并不是传统意义上的仅仅定位核算和服务,是基于管会协同和业财融合、人机协同的财务服务中心、财务人才培养中心、财务知识中心、财务数据中心以及中台运营中心。智能财务共享中心通过RPA、AI技术的应用,构建面向未来的“自动化运营、实时在线、数据驱动、智能运营”系统架构,使得财务共享变得越来越智能化、敏捷化,企业信息化建设真正起到了支撑战略转型,引领业务变革,促进管理创新的重要作用。

 

元年结合数字化员工实践,总结在业财融合财务共享中的重点应用场景如下:


 

某快速发展的大型跨国集团,是一家以农业、新能源为双主业的集团公司,企业经营持续向好,企业规模不断扩张,业务量呈指数增长。近100家分子公司财务部门和财务共享中心所处理的业务单据、往来核算、费用处理、成本核算等处理量爆发式增长,原有财务人员配置已无法满足核算效率要求。经营模式不断创新,从公司主席到基层管理人员已树立依靠数据进行经营分析和决策的数字文化,要求每天核算销售业务的收入、成本、费用,日清日结当天损益利润,当天输出经营损益报表、财务月结T+1出报表。

 

财务月结是财务部门的每月挑战,最大的挑战就在数据收集、整理和报表上了,也是企业财务人员的主要压力。ERP整体财务月结RPA应用在成本应用上线的基础之上,对全股份ERP月结作业梳理,将全业务模块结账步骤、条件、规则等进行了全面的梳理,全部由RPA机器人完成ERP日常业务规范检查,以及每月共享中心所有上收公司月结全部由RPA集成人处理完成,大大节约时间和人力,显著提高工作效率。通过RPA月结自动化,公司整体月结时效也得很大幅度提升,分子公司成本关账最晚平均时间在次月1日4:00前完成,快报最晚提交时间为次月1日06:30,在次月1日早上8点可以汇总月度快报提交管理层。

 

数据沉淀与分析

 

财务共享中心被赋予更多的数据分析职能,在流程、系统变革的前提下,财务共享中心积累了大量的业财数据,天然成为了企业的数据中心。同时在集团化管控目标下,各业务单位也希望从财务共享中心获取业务和财务数据,支撑业务经营。以费用报销为例,传统共享中心只负责费用的审核和资金支付、发票认证等基础核算业务,对业务单位没有数据输送的职责。在新一代共享中心中,可以出具按照员工个人的费用分析报告,揭示员工在一定时间段内的差旅消费习惯、报销习惯和单据退回分析等;给业务单位提供按照组织、部门、费用类型等不同维度的费用分析数据;给决策者提供按照区域、产品、项目等不同维度的营销费用报告,指导主营业务的销售分析,助力经营效益提升。

 


 

利用业财税融合解决传统财务业管、管财务分离,提供经营所需实时数据

通过业财税融合平台和企业现有ERP的融合,实现业财全价值链的业务过程管理和跟踪,落实集团或单体企业的管控规则,降低经营过程风险,同时沉淀多口径的业财数据。通过财务共享承载并落实核算和管理规则,实现业管财税深度融合,沉淀更有价值的管理数据,为管报分析奠定数据基础。

 

业管财税深度融合一体化

 

数字驱动下财务共享业财融合实现路径与策略

 

数字时代下,财务转型、财务共享建设同样有路径可循,在结合业财融合共享实践与发展趋势就财务共享转型路径总结为三步:

 

第一步:财务共享的标准化和流程化。业务数据标准化、业务流程标准化、产品交易标准化等,提升效率,降低业务风险,为业财融合提供基础,实现流程标准化与系统集成化。

第二步:财共享的自动化和智能化。通过信息化系统拉通及借助机器人流程自动化RPA、AI等工具优先在部分场景中帮助已标准的数据和流程自动化,从而释放大量日常操作人力。同时,借助人工智能AI、数据挖掘等建立商业决策分析等模型,通过大数据分析技术,找寻业务问题和发展机会,辅助管理决策。

第三步:业务的可视化和数字化。借助大数据应用等工具,将标准化的财务、业务等数据实时化管理,提升各类报告的展示效果和实效性,辅助业务和管理决策。

 

 

 

财务共享中心是企业财务数字化转型的突破口,在数字化转型背景下财务共享中心的方向是充分利用大智移云物的数字化技术,搭建以管控和数据为中心的共享组织,培养数字化人才,建立管财融合、业财税融合、智能融合的业务流程升级再造体系。

 

通过构建业管财税一体化的财务共享中心建设,将业务流程、会计核算流程和管理流程进行有机融合,建立基于业务驱动的财务一体化信息处理流程,使财务数据和业务数据融为一体,最大限度地实现数据共享,实时掌控经营状况。企业在后台和前台之间形成了一个业务交易层更灵活、更强大的业务支撑中台,能够连接前台和后台的大量交易处理和服务,实现财务、业务和税务的深度融合,促进财务共享向智能化、“无人化”方向发展。

>>

解决方案

白皮书

研究报告

咨询热线

400-680-2995