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合并报表超难?元年告诉您怎么破!

对于一般会计从业者而言,合并报表就是“把数据收集上来,合并抵销,然后把结果展现出来”,而对于资深合并人员来讲,这句话知易行难。

面临三大挑战

1、数据收集难

合并报表对于大型集团企业来说非常不易!首先,报表数据量大,以某大型央企决算报表为例,为284张报表,基本靠手工。其次,核算及ERP系统中有一定的数据基础,但因为各种口径不一,如币种、准则等的不一致,造成核对加工、转换的工作量巨大。最后,企业层级多,数据质量层个层复核流程长,时效性难以保证。

2、合并过程痛苦

对账难度大,差异处理灵活;股权关系复杂,交叉持股,循环持股处理难度大;股权及组织结构变动频繁。

3、要数的“婆婆”多且格式不统一

不同的监管部门]要的报告格式不同。如何利用同一数据源生成多口径的报告,这是难点。

难题怎么破?

为了让合并报表“收集数据,汇总抵销,报告展现”说起来轻松、做起来也方便快捷,元年一直在努力。

经过多年摸索与积累形成的元年特色的合并项目实施方案包括:合并系统建设三部曲、四大成功法宝、六大典型特色。

实施三部曲

第一步:数据质量体系建设

合并报表主要数据来源为核算系统,应从核算优化改造的角度去提升数据质量。

核算体系:要满足集团统一取数的要求也要满足成员企业个性化的需要;要满足主表的取数要求也要满足附注的取数需要;满足了法人报表的取数要求也要满足管理的需要。

核算模式:采用独立核算模式抑或辅助核算模式。

核算规范:基于自动化取数,对前端核算规范提出了更高的要求。

第二步:合并报表功能体系建设

元年构建合并报表的功能体系,通过:

一个基础先进的多维体系是合并报表的基础;

两大核心科目结构及组织架构是合并系统的核心;

三种数据输人自动集成,web补录, Excel补录;

五大重点数据校验,对账平台,准则转换,外币报表折算,合并抵销;

四类输出合并工作底稿,合并报表,管理报表,财务指标。

第三步:分析报告体系建设

元年分析报告体系构建步骤为:构建理想目标、深入梳理现状、评估两者差距、形成优化策略及建议、细化本期项目目标, 达成阶段性成果。

四大法宝

1.数据集成经验丰富

大型多元化企业面临核算系统的多样化,在合并报表过程中,应考核异构系统的集成,元年在这一方面经验丰富。

2.复杂抵销模型成熟

元年总结出基于四种组织结构变化,五种持股关系,四类抵销和对账模型;在准则转换及外币报表方面积累了丰富经验,满足准则要求。

3.合并流程清晰,合并功能完善

从数据收集,单家报表调整对账,合并抵销,报表输出分析完善。

4.实施工具行业领先

数据集成工具,报表平台;合并底稿,久其接口等。

六大优势

对合并业务理解深刻、拥有成熟的实施方案、软件产品的支撑、丰富稳定的顾问资源、高素质的咨询实施团队,完善的咨询实施方法论。

总之,元年“咨询+软件+开发”的服务特色,保证方案的专业性和可行性。

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