数据驱动预算创新：让企业决策更科学、更高效

预算管理· 发布时间：2024-12-09

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作者元年科技

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在人工智能、商业智能、大数据等智能技术迅猛发展的数智时代，企业管理发生了翻天覆地的变化，预算管理作为企业管理体系的核心工具方法，从系统、流程到方法都发生了巨大变革。在智能数据分析的加持下企业预算将有哪些创新性的应用？又将发挥怎样的作用？

企业智能化预测正当时

作为企业预算的基础要素之一，预测的准确与否直接影响预算的合理性和可行性。随着企业管理精细化的提升，对预测模型的科学性、智能预测的高频次以及预测数据的精准度都在与日俱增。数据、模型、算法是预测非常重要的三个要素，直接影响到预测的科学性、准确性。

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内存多维数据库、敏捷BI、大数据等新技术赋予了企业获取海量数据的能力、敏捷的建模能力、强大的计算能力和智能的算法，企业可以从物联网、云平台、移动互联网等多种渠道获取海量数据，基于敏捷的建模能力和强大的计算引擎可以构建智能化的业务预测体系，经由分布式计算、内存计算等加速数据变现，助力企业科学、合理的制定业务计划的和业务策略，使预算更贴合实际。

通过将算法与AI等新技术深入应用到企业具体的预算环节中，进行前瞻性的预测和分析，全面提升“场景化”预测的科学性、精准度。基于“智能化”预测结果优化企业运营策略，增加企业收入和利润、降本增效，对异常状况及时采取预防和改善措施，提升企业“智算未来”的能力，助力企业踏上数字化决策之路。

智能数据模型

助力企业“算赢未来”

预算管理的本质是通过对未来经营情况的规划“算赢未来”，是涵盖从预算目标制定、预算编制、预算执行和控制、分析反馈的一系列闭环管理。预算管理的整个过程中，数据已经远远超越了财务小数据，而是以“业务中数据”为基础、以“社会大数据”为助力，涵盖了整体预算目标完成情况、关键行动方案、资源使用内外部对标、预算执行情况自评、外部市场的评价以及新一轮的循环整个过程。数据的获取越及时，数据越完整、质量越高，预算管理越精准、越有效，通过构建量化模型来体现特定业务场景的业务特点、业务流程和管理要点，形成业财、业管融合的双向数据互动模式，从而实现具体业务在未来不同情况下的数据测算，赋能企业预算管理全过程。

预算目标制定和分解

预算目标制定与分解是预算管理流程的起点，也是预算发挥作用的行为导向。预算目标基于企业战略导向制定的，需要对企业内外部环境进行数据分析。传统的预算管理数据主要来源于企业内部，而数据分析也通常由财务部门来独立完成，这样的数据分析方式下，存在预算管理与企业业务脱节、数据缺乏时效性、数据存在局限性等弊端。

从企业战略规划出发，结合企业自身条件与长远发展目标，通过数据智能分析模型进行辅助决策，基于当期的业绩规划与历史数据，制定出人力、生产、投资、经营等各个维度的预算目标，为企业各部门管理工作指导方向。在这一过程中，可以通过构建目标测算量化模型实现预算目标制定和分解的科学性，通过发掘预算目标与影响因素之间的关系，有效提高预算数据的准确性，制定与企业战略相适应的、切实可行的、精准的预算管理目标，从而对企业实际工作和发展发挥指导作用。

预算编制和评审

随着市场环境和经营环境的不确定性的加快，预算编制对预测数据的时效性与准确性要求更高。以智能技术为核心的新技术让数据存储、数据计算、数据分析能力大幅提升，在预算编制过程中，基于历史数据和过往经验，采用机器学习构建多因子模型，通过算法和模型建立与编制主题指标相关联的其他指标的相关性，查看历史关联变化走势，企业高层管理者可以及时掌握预算指标情况。

系统通过算法推荐多套相关指标的调整方案，选择系统推荐的方案后，企业管理者可以查看相关指标的调整变化，并将指标变化拆解到维度上，在预算指标分解与内部资源分配方面发挥重要作用，大大提高预算编制和评审的效率与质量。

预算执行和控制

预算执行和控制是为了及时掌握预算的执行情况，发现预算执行过程中存在问题，及时采取措施、纠正预算执行偏差。数字化时代，基于自然语言识别、语音转写、多轮对话等新技术的应用，企业管理者可以通过人机交互直接发起对话，灵活实现相关数据的查询、运算及分析；结合预设预警规则，可实时面向业务相关者推送数据异常预警信息，从而第一时间感知预算执行异常；利用预实归因、时序归因、差异归因等分析算法，挖掘数据深层含义，解释预算执行变化及异常情况原因，从而及时开展预算控制措施，提升预算执行与控制的效率，保证预算管理目标的顺利执行。

数智时代为开展实时预算执行分析控制提供了便利，基于自然语言识别、语音转写、多轮对话等技术，企业管理者可以通过人机交互直接发起对话，灵活实现相关预算数据如产存数据、销售数据的查询、运算及分析；结合预设预警规则，智能系统可实时面向业务相关者推送数据异常预警信息，从而第一时间感知预算执行异常；通过归因分析（如，预实归因、时序归因、差异归因）等分析算法，挖掘数据深层含义和关系，解释预算执行变化及异常情况原因，从而及时调整业务策略和制定解决方案，提升预算执行与控制的效率和效果，保证预算管理目标的顺利实现。

预算分析和评价

预算分析和评价承担着预算执行情况“指示灯”的作用，预算分析的主体应当预算编制、执行、控制的主体保持一致。在预算执行过程中，对预算执行进度和结果进行定期和实时检查、跟踪，以分析报表、分析报告和专题报告等形式，为企业管理者提供了探讨问题症结的平台，帮助管理者迅速获得各种有用的信息, 增进管理者对公司运营状况的把握。在传统模式下，BI系统通常只能提供预制的数据可视化报表，对于灵活的数据查询与深层次的数据分析需求，还需要依赖IT 部门与分析师团队，无法快速响应业务。

智能化时代，通过将机器学习、知识图谱、自然语言识别等人工智能技术与 BI 技术整合，深度挖掘数据价值，提升用户与数据间的交互能力。企业管理者可通过简单的人机交互，根据业务逻辑与业务需求，基于业务周期、业务描述等维度生成图文并茂的业务分析报告，如某产品在某地区某时段的销售额，随时了解预算执行情况与差异产生的原因，从而实时辅助业务决策；企业管理者还可以通过与移动社交软件的应用集成，实现分析报告与相关人员的实时信息共享与业务协同调整；结合机器学习技术，实现对市场环境、企业运营数据进行预测，提供企业管理者着眼于未来的前瞻分析，助力企业管理与运营决策。

随着智能数据分析技术的发展与应用，企业管理者越来越可以获取到更简洁、更直观、更及时的可视化预测信息，基于场景化大屏作出战略决策和经营管理决策，及时响应复杂业务变化并做出快速调整，充分发挥企业预算对经营活动的指导和改善作用。