多维度预算管理思路——D集团全面预算管理系统“四大创新”之三
在全新的预算管理系统下，D集团的管理层不仅可以获取到各矿区、各项材料、各项设备的预算信息，各期间、各区队、甚至是各工作面、各项作业、各个客商的预算信息也全都一览无余。
“这得益于多维度的预算管理思路。”元年诺亚舟预算项目实施负责任如是说。此前，当元年诺亚舟团队进驻D集团时，D集团采用的还是传统的二维预算体系。在二维预算体系下，描述任何预算的角度只有两个，也就是只有两个维度。
比如销售收入预算，很多企业会用产品和时间两个维度；费用预算，很多企业都是部门和费用明细两个维度。而在D集团的二维预算体系下，各矿井成本预算是以矿井和科目为维度的。
在这种体系下，管理层只能从系统中直接获取到某个矿区、某个科目的成本。至于单个工作面成本、单项作业的成本等等这些更为细化的信息，则无法直接取得。这极大地削弱了信息的使用价值，提高了预算分析的难度和成本，更不利于成本控制。
为此，在元年诺亚舟顾问团队的帮助下，D集团引入了多维度的预算体系。
通过对情景、组织、版本、年份、期间、工作面、作业、科目、业务量、材料、设备、客商、其他这14 个维度的划分，D集团各矿区、各期间、各区队、甚至是各工作面、各项作业、各个客商的预算信息全都一览无余。预算信息获得了有力的延伸。
以成本为例，多角度、多层面的预算信息使成本管理更加精细。在每个不同的维度，成本的数据都有不同的展示。
譬如在区队的维度上，管理层可以看到每个区队的成本，从而及时掌握各区队的工作状况；在作业的维度上，管理层可以看到各个作业环节的消耗金额，从而掌握生产情况；在工作面的维度上，管理层可以看到各工作面上发生的成本，从而对不同工作面的情况进行了解；从期间的维度上，管理层可以看到月度、季度、年度成本，从而可以实现对期间成本的有效监控。
在多维镜头下，组织、业务、成本等关键要素的数据获得了全方位、多角度的展示，D集团的管理层可以据此全面掌控这些关键要素的运营情况。
