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业财融合如何重塑智能时代的企业未来?典范企业是这么做的

财务共享· 发布时间:2024-11-21

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在当今这个数据驱动的时代,企业正面临着前所未有的挑战和机遇。随着全球经济的数字化转型加速,业财融合已成为企业提升竞争力、实现可持续发展的关键策略。从全球疫情的冲击到供应链的重构,再到远程工作的普及,这些热点事件都在推动企业重新思考其财务管理和业务运营的整合方式。
以近期的全球供应链危机为例,许多企业因为无法及时获取准确的财务和业务数据,而难以应对市场的快速变化。与此同时,那些成功实施业财融合的企业却能够通过实时数据分析,快速调整战略,保持了业务的连续性和盈利能力。

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本文将通过分析具有代表性的企业案例,探讨业财融合如何帮助企业优化决策流程、提高运营效率、增强风险管理能力,并最终实现价值最大化。从传统的制造业巨头到新兴的科技创业公司,从跨国集团到中小型家族企业,业财融合的成功故事正在全球范围内上演。让我们一起探索案例背后的策略和实践,揭示业财融合如何成为推动企业增长的新引擎。

什么是业财融合,业财融合有着怎样的重要性

业财融合是指业务与财务深度融合的一种管理理念和模式。在业财融合的情境下,业务活动与财务活动不再是相互独立的两个领域,而是紧密结合、相互渗透,这种融合体现在两个主要方面:

业务到财务的流程和数据拉通

流程整合:业务活动与财务活动不再是孤立的,而是通过整合流程实现紧密协作。业务部门在进行日常运营时,会将财务数据和分析纳入考量,确保业务决策与财务目标一致。

数据共享:业务数据与财务数据实现共享,使得财务部门能够实时获取业务信息,进行及时的财务分析和报告,为业务决策提供数据支持。

财务到业务的数据驱动的控制和赋能

数据驱动控制:业务部门利用财务数据进行控制,比如通过财务指标监控业务绩效,确保业务活动符合财务目标和预算限制。

赋能业务:财务部门深入了解企业的业务流程、业务模式和业务需求,将财务视角融入到业务决策的各个环节中,为业务活动提供准确的财务分析、成本核算、风险评估和决策支持。例如,在业务拓展决策中,财务部门可以通过对不同方案的成本效益分析,为管理层提供决策依据,帮助企业选择最优的业务发展路径。

双向互动:业务人员也需理解财务指标,在日常操作中注重成本控制、收入增长和资产利用效率,以实现财务目标。

业财融合有助于打破部门壁垒,实现信息共享和协同工作,提高企业的整体运营效率和决策质量。通过整合业务和财务数据,企业可以获得更全面、准确的信息,进行更深入的分析和洞察,及时发现问题和机会,并采取有效的应对措施。同时,业财融合也促进了企业内部的沟通与合作,使各部门在共同的目标下协同发力,共同推动企业的持续发展和价值创造。

业财融合的挑战与如何应对

企业在推进业财融合时,会面对诸多挑战。例如,数据来源去向及责任界定不明,主数据定义不统一或缺失,维护不规范或不及时,交易数据数据一致性、正确性、时效性、完整性不满足业务或管理需求,进而导致数据价值难以挖掘。业务部门和财务部门在目标和工作方式上的差异可能导致沟通协同障碍。业财融合需要具备数据分析、系统集成和跨部门沟通能力的复合型人才,但目前这类人才在市场上比较稀缺等等问题。

大量企业通过建设财务共享中心实现业务流程和财务流程的无缝集成,实现财务数据和业务数据的源头打通,实现业务流程的自动化,集团管控的规则化,经营决策的智能化,最终使得财务共享中心成为业财融合的核心枢纽,成为构建企业核心竞争力的关键。大量企业通过建设财务共享中心在打破数据和流程在跨组织、跨系统场景下的协同障碍与信息壁垒领域取得了显著的成果。

(1)重塑财务组织架构、职能边界及运营管理制度,打造战略财务、经营财务、业务财务、共享财务“四维一体”的协同管理模式;

 

(2)基于业财一体化诉求优化再造业务流程、系统平台及会计核算体系,兼顾前瞻性和落地性,逐步统一财务基础作业标准,建立组织间、系统间的信息高效传递机制,推动数据、制度、流程的标准化管理;

 

(3)规范化数据标准,体系化数据治理,整体加强组织、流程、数据、技术、人才等要素统筹、协同创新和管理张力,推动财务管理体系建设高标准起步、高水平设计、高质量建设、高效率运行。通过共享中心来实现业财融合是一个比较稳妥、经济效益较高的选择。

从Z公司实践案例看,业财融合到底怎么融

背景介绍

Z公司,是全国领先的建材企业,业务遍及国内近20个省(自治区、直辖市)。公司共100+家下属单位,采用总部、区域考核单元、子公司三级管控模式,建立直销与经销相结合的营销体系,以及集采与分采监管的采购策略。公司设有专职财务部门,负责财务预算、核算、报表、税务和资金管理。区域考核单元配备财务总监,统筹区域财务管理。Z公司原有财务人员400人,存在业财融合不够,系统多分散现实情况,系统间数据共享性不理想,财务人员从事大量事后、重复的日常基础核算业务,工作繁重导致支撑企业经营和战略决策的财务分析和管理工作投入欠缺,财务对企业运营的价值引领作用未能充分发挥。

 

建设路径

(1) 引入专业技术团队,构建公司整体财务管理转型体系规划设计和共享中心管理模式。通过管理咨询,实现公司财务转型规划方案的顶层设计,明确规划财务共享模式下高效的财务组织架构、流程设计、运营管理设计以及职责分工,匹配国家政策法规,防范经营风险。

(2) 以需求规划为指引,信息化系统为支撑,以数字化转型为目标,建立具备Z公司特色的智能财务体系。

(3) 总体规划,分步实施,试点先行,逐步推广,实现公司业务融合一体化持续运营。成立公司的财务共享服务中心,分步推进共享中心建设。

建设方案

根据Z公司组织架构设置现状,以构建价值创造型财务组织为目标,推进以核算型为主的财务组织向“总部做专、业财做精、共享标准化”的三位一体的综合型财务组织转型,实现财务管理转型。总部财务以价值挖掘为导向,制定财务战略及规划,统筹集团管理运营、优化管理及组织变革、内部控制及风险管控、投融资管理、预算管理、财务信息披露等,实现价值创造,服务集团整体战略。

子公司财务作为业务财务层级,实现财务人员及职责前移,深化融入业务,在业务标准化执行、过程风险控制、经营决策辅助等方面,提高数据来源质量,深化数据应用,是财务管控的执行者、业务发展的支持者和价值创造执行者。共享财务提供统一、标准、高效的会计业务处理,通过专业化集中,大幅提高流程和会计作业效率,依托流程和信息系统,实现数据穿透,集中管控,是财务服务提供者、运营效率推动者、财务管控执行者。基于流程再造和IT系统整合,以达到优化企业财务管理组织结构、规范财务管理流程、促进业财融合、提升财务运营效率、降低运营成本及创造价值的目的。

在“业务在线、数据驱动、数智运营”的数字化转型总体战略的指导下,设计和规划以“四个中心一个平台”构建系统架构。

财务共享平台定位为业财中台,提供组件化能力,构建内通外联的业财融合体系,实现财务管控前置,提升业财流程效率。

智能财务基于先进的财务理论、使用多种智能工具、采用人机协同的工作方式,可以解决财务的核算、分析、风控、预测、管理等多种工作,是一种涉及全流程的智能化管理。智能财务的应用场景是将财务深入到业务过程当中,主要体现在以下两个方面:一是智能业务处理;二是智能财务数据中心。

智能业务处理

智能财务通过职责切分、组织变革和流程再造推动企业管理现代化。它利用AI统一核算规则,标准化流程,明确分工,提升财务信息披露质量,加强内外部对标管理和集团化管控。同时,智能财务通过管理信息系统和数字化技术,提高业务与财务工作效率。

在供应链管理上,智能财务依托办公系统和采购平台,建立采购电商平台和电子化合同平台,实现全链条贯通。财务共享中台简化应付结算流程,提升发票处理和应付确认效率。数字化付款场景和付款排程模型化管理,提高资金计划准确性。合同管理全过程记录,增强透明度和可视化。

销售业务流程方面,智能财务完善授信管理体系,构建业财信用执行共享机制,实现销售订单和合同全流程打通,提高合同履约可视性和可控性。银企直连技术应用,自动收款认领与核销,提升财务共享平台与银行流水互联互通。授信、对账、催收流程嵌入,提高业务前后端高效配合。针对服务方和应付方企业结算周期长问题,智能财务通过财务共享平台实现开票协同,打通业务流、发票流、资金流协同过程,提高财务核算自动化水平。

智能财务还实现项目管理全过程可视化流转。在财务共享中心搭建以项目订单为基础的业务模块,设定项目控制维度,实现合同及订单按项目自动归集。投资预算预警和项目投资实施进度核算提醒设定,提高项目管理效率。共享平台构建的项目台账,实时归集项目成本,为业务部门提供项目进度掌握,并督促验收、评价。这些措施提升客户体验度,优化项目管理,实现企业资源高效利用。

智能财务数据中心

共享中心作为业财处理的中心有效整合了原本分散的数据孤岛,对业财数据进行采集、计算、存储、加工和分析应用,实现数据资产的标准化和统一口径,为业务赋能和流程优化提供强大支持。通过结构化和非结构化数据的整合,共享中心无缝连接业务系统、财务系统、分析系统和决策系统,打通企业数字信息的“大动脉”,实现数据驱动业务和数据赋能管理。

公司整合了现有的前后端业务系统及第三方公共平台资源,实现全流程、全过程的数字化和集成。智能技术的应用,如自动化工作流和智能预警系统,确保了业务流程的高效执行和风险控制。业务层面与各种业务管理系统对接,如购销商城、工厂物联网、物流平台、预算系统等,实现供应商与客户、业务与财务的在线数据共享,提升客户体验,确保业务与财务的深度融合。

外部则通过智能接口技术,如API集成和微服务架构,与各机构的数据接口对接,如银企直连、商旅平台、税企直连,实现资金收付的自动处理、在线报销的高效便捷以及财务税务的在线稽核比对。这些智能技术的应用不仅提高了数据处理的速度和准确性,还增强了企业对数据的控制能力和安全性。

成果总结

智能系统的上线后, 数据处理效率是人的100-150倍,对于临时性数据,经营数据分析等场景,基于场景数据加工的时间从以往的一周时间,缩减到半天时间。由于使用自然语言加移动化,业务人员可灵活使用随时随地获取碎片化场景下的数据,大大降低了人力成本。从管理和技术视角经验总结如下:

管理经验总结

系统建设:初步构建了业财资税一体化的财务共享系统平台和共享中心运营组织机构。达到财务共享范围内的业务集成、财务共享服务平台及会计核算中销售到收款、采购到付款,税务管理、资金管理、费用报销、资产管理、关联交易、总账到报表以及档案管理,共享服务平台与办公系统平台、ERP系统、核算系统集成工作等场景应用。

运营优化:推进电子档案、报表分析、绩效运营、电子发票、电子合同、商旅等相关业务模式的持续深化管理变革,围绕建设项目高阶规划蓝图方案,结合业务需求,建设端到端的业财融合方案,推动相关变革规范和制度的立改废,推进公司《会计档案管理办法》《采购结算与付款管理办法》等制度建设;梳理系统报账指引、操作手册和核算标准化手册,统一企业业务、财务及共享中心业务处理标准;继续优化、完善运营管理及业务规范机制。

资源整合合理评估业务需求,明确切分不同系统业务边界,充分利用多方资源,不断拓展数据来源。提升共享系统功能,建设企业级数据中台,推进数据中心建设。

对标宣贯:在现有基础上持续优化和完善共享中心方案制度、运营机制、报账指引、操作手册,对标行业优秀共享中心运营模式和经验,取长补短,建立集约、高效、服务的自主特色共享中心;建立定期收集业财人员反馈机制,设立共享中心开放日,以最直接最便利的沟通交流模式增强内部企业对财务共享中心认识了解,搭建业财一体化交流机制。

人才培养:积极引导财务人员转型,深化人员培训,建立长效培训机制;综合培养与重点培养相结合,建设人才梯队,打造人才基地。

技术经验总结

系统融合:共享平台与ERP系统核算系统企业办公系统、资产管理系统、人力资源管理系统、主数据、资金企业特有生产系统等十几套系统交互融合集成贯通;

技术应用:该项目通过多种引擎、高可用的分布式集群架构、微服务的应用架构、低代码平台实现业、财、税的统一管理:

(1)通过单据引擎、流程引擎、规则引擎、会计引擎、报表引擎、预算管控引擎、任务调度中心等核心引擎来实现各类业务的可视化灵活配置;

(2)通过高可用的分布式集群实现,保证系统的可用性;

(3)采用微服务架构,实现接入层与业务处理层的隔离,通过模块化设计,保证系统有良好的扩展性;

(4)具备低代码平台,可以采用低代码或无代码的方式扩展现有模块和功能以满足业务需要。

技术集成:通过财务共享系统,实现端到端流程的打通,并配置OCR识别,智能审单,关账驾驶舱,智能报表等技术功能。通过低代码平台,实现少量开发即可配置扩展功能的能力。通过多种核心引擎来实现各类业务的可视化灵活配置,利用数据看板从多个不同维度展示和分析各类业务的现状,通过与企业办公系统ERP系统核算系统、资金管理系统系统集成,将业务与财务的打通,固化财务流程,提高财务管理效率。除此之外,财务共享系统还提供一系列开放接口,实现符合实际业务的功能。

Z公司智能财务体系建设,以“数据驱动”为主线,以构建“价值创造型”数字化业财管理体系为目标,从“三大价值提升”、“五大定位”出发,承接了16大业财流程体系,范围涵盖费用、资金、采购、销售、资产、薪酬、税务、商旅等十余个功能模块,关联公司内部、集团、财务公司及外部第三方共近20套系统,搭建多系统交互集成,强化业财深度融合,使流程标准化、业务标准化、核算标准化以及端到端业务处理得以落地实现。Z公司财务共享的长期发展方向是打造“无人”共享中心、数据服务中心,推动传统会计管理模式变革,逐步向数字中心转型,实现集团企业财务数字化、智能化,为财务价值创造赋能。

结语

业财融合是企业数字化转型的重要方向,它要求企业在战略层面上进行深刻的思考和实践。通过案例的分析,我们可以看到业财融合在提升企业竞争力方面的重要作用。然而,业财融合的实施并非易事,它需要企业在理念、体系、平台、人才等多方面进行综合考量和持续努力。

元年科技是财务共享服务的领航者,帮助大批企业集团规划和咨询共享服务体系和卓越运营模式,提供业财税一体化的元年智能财务共享平台。以“管理会计指导下的共享服务,共享服务支撑下的管理会计”体系化服务推动企业财务转型、业财融合和管理提升。(元年财务共享平台基于元年方舟企业数字化平台构建,具有强大的低代码灵活建模能力,以AI IN ALL的理念全方位探索智能化应用,融合数百家先进企业的最佳实践,在业界率先推出数智驱动的“无人”财务共享解决方案,是企业财务数字化建设值得信赖的最佳伙伴。

 

 

 

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