同行·共赢|共创数智财务管控体系，以数据驱动成就世界一流装备“智”造

在2023年9月召开的全国新型工业化推进大会上，习近平总书记强调：中国梦具体到工业战线就是加快推进新型工业化。当今世界正经历百年未有之大变局，面对日益激烈的国际竞争环境，推进新型工业化，是制造企业实现经济高质量发展的战略选择。

作为能源装备行业的历史见证者和改革创新者，上海电气始终将科技创新作为高质量发展的核心驱动力，用“硬核”科技担当“国之重器”的责任使命，在“国和一号”“华龙一号”等具有国际影响力的“中国名片”项目中，贡献着“电气智慧”。

2023年12月9日，由上海国家会计学院与元年科技等共同主办的第六届智能财务高峰论坛上，上海电气集团股份有限公司凭借以管理报告为牵引的财务数字化转型实践，摘得第四届“智能财务最佳实践年度综合大奖”，百年电气在构建世界一流财务体系上，又有哪些创新思考？2023年12月14日，元年科技《同行·共赢》栏目首期内容上线，由元年科技高级副总裁徐国伟走访上海电气，与上海电气集团资产财务部部长司文培对话，揭秘世界一流财务管控体系建设路径。

司文培提到，在内外部环境变化的背景下，多年的数字化探索使上海电气深刻体会到，企业数字化的核心是财务数字化，这是因为企业所有的生产经营过程和成果，最终的一定会归结为财务数据。财务数据越来越细化和标准化之后，就会反过来要求和推动业务数据的扩展和标准化，进而推动企业的数字化转型。由此，上海电气集团确定了以管理报告为牵引，以数字化工具为依托，推进财务数字化转型，构建世界一流财务体系。

内外环境变革

推动百年电气财务管控能力升级

1902年，上海电气开启了跟随中国工业砥砺前行的不朽篇章，在双甲子的历程中，上海电气见证了中国工业从无到有、从弱到强的不平凡发展历程。上海电气作为一家大型综合性高端装备制造企业，主导产业聚焦能源装备、工业装备、集成服务三大领域，随着能源结构不断调整，行业和竞争环境剧变，上海电气也面临着市场结构重大变化而带来的考验。在外部时局变化下，上海电气要谋发展，必须要调整产业结构，变则通，通则存，存则强，需要在不断地调整过程中强化财务管控措施。

新的定位带来全新的业务模式和管理挑战，需要企业管理者持续动态的进行管控，且上海电气集团下属控股公司及独立核算单位近千家，形成历史、发展阶段、管理水平差异程度大，行业跨度大，产品门类繁多。集团经营环境错综复杂需要全面提升财务管控的能力，亟需由传统财务管控体系向价值导向型财务管控体系转变。在此内外背景之下，上海电气携手元年科技，共同推动以管理报告为牵引的财务数字化转型，建设世界一流财务管控体系。

不忘初心，坚持科技创新底色

以管理报告为牵引，建设世界一流财务管控体系

为了应对集团转型需求和发展中面临的管理挑战，上海电气集团确立了建设世界一流财务管控体系的指导思想，通过顶层设计、人才队伍建设、依托信息化技术建设高质量、高水平、强管控的集团财务管控体系，提高财务的战略支撑力、价值创造能力和财务管控能力。

上海电气在深入解读国资委争创世界一流企业相关文件精神和财政部管理会计体系建设指导意见的基础之上，规划了具有上海电气集团特色的管理会计报告蓝图，通过完善系统信息、健全组织结构、规范管理流程、统一数据目标、明确管控责任，实现建立世界一流财务管控体系的目标。其建设路径遵循由基础数据整合拉通、建立财务管控数据库，到主动呈现数据，达成快速洞察数据、数据助力决策。

分层：根据分析对象分为面向集团和产业板块的分析报告、面向600余家单体企业的分析报告、以及深入剖析每家企业价值链的业务单元的分析报告。

分主题：根据分析内容建设满足各层级的绩效管理、预算管理、重大事项管理（股权、房地等）、资金管理等主题报告。

分步：根据重要性原则和当前数据现状分步建设，一期建设综合业绩、经营分析报告、价值创造报告、预算分析报告、重大、例外事项报告等。

在分层分步建设的基础上，项目实施不仅限于集团，同时逐步在二级产业集团推广应用，各个产业集团可以根据自身需求，搭建满足内部管理需求的报表报告。通过该建设路径，逐步形成覆盖集团不同层级管理者需求，不同管控重点主题的管理报告体系，并以管理报告主题建设需求为出发点，推进相关主数据标准化、业财数据质量提升，和数据口径及规则统一定义，实现财务数据可视、经营结果可信、业务规则可控。

在栏目中，司文培特别提到，此次上海电气财务数字化转型与传统信息化建设方式最大的区别在于采用了数据与应用分离的两层架构，使数据组合更加灵活、应用场景更加丰富，形成随机而变、因需而动的财务应用能力，此次财务数字化转型把工作的重点放在了股权架构应用和管理会计报告搭建上，更是在集团内部将这套管理会计报告搭建形成“七步法”方法论，财务人员通过简单七步，即可完成管理报告的搭建与查询，满足管理报告内容及模型灵活多变的需求。

从“描绘蓝图”到“积厚成势”

引领世界一流财务管控体系建设

从描绘1.0蓝图到今天，上海电气通过在财务数字化方面的持续投入，取得了丰硕的成果，从2021年曾收到上海市财政局发来的感谢信，就上海电气在管理会计实务领域的深入研究和突出贡献表示感谢，到近日拿到“智能财务最佳实践年度综合大奖”，这也验证了上海电气在管理会计信息化实践应用上的方向正确。在构建世界一流财务管控体系的目标下，上海电气的财务数字化转型已卓有成效：

建立多主题、多场景、多内容管理报告体系，高效支持财务管控

管理报告应用为集团管报体系落地提供了载体，实现了集团管报体系的多主题、多场景、多内容的拓展和丰富。目前上海电气管理报告应用中已经陆续上线预算过堂报告、管理利润报告、价值驱动报告等报告百余张，搭建数据底表百余张。应用覆盖集团内20余个产业集团，超过600家单体企业，为集团提供了下属企业经营成果的可视化平台，更加便捷、高效掌握下属企业的经营状态，支撑了集团高质量、高水平、强管控的财务管控目标。

集团海量财务数据再生，发挥数据资产价值

通过以管理报告为牵引的财务数字化转型工作推进，上海电气集团搭建了财务管控数据库，核算、共享、资金、合并、预算等不同业务系统数据，通过统一的组织主数据汇总到财务管控数据库中，并根据管控规则要求和数据呈现要求进行数据的计算、存储、加工，形成有价值的财务数据资产，满足集团经营管理人员通过精准数据，快速进行问题定位、问题反馈和问题分析的管理需求，真正盘活企业数据资产，实现“凡事用数据说话”的目标。

智能数据交互，创新数据应用新模式

通过定位于智能数据分析“助手”的智答应用，拉近人与数据的距离，轻松对话的形式获取数据可视化图表，内部高效传递数据洞见。

财务人员工作方式变革，财务职能转型提升

管理报告系统的上线，极大解放了集团财务人员的工作方式，提高了工作效率，减少低附加值的重复工作，目前管理报告系统中已有的百余份管理报告、表单与流程等，全部都是集团财务人员通过“七步报告法”搭建而成，集团也借此机会培养了一批既懂财务又懂系统的复合型财务人才，为集团财务人员由基层财务、向着经营财务、战略财务转型提供了条件，为集团财务管控的深化培养了一批领导性人才。

立今朝，看未来，谈及上海电气未来在财务数字化转型方面的规划，司文培说到，目前和元年合作自上而下的财务体系建设雏形已基本形成，未来集团将不断打磨，将管理报告系统打造的“更加深入、更加智能、更加前瞻”，成为集团真正的数据分析引擎和智能决策系统。

回忆起上海电气和元年科技的合作，元年科技高级副总裁徐国伟感叹到，双方的合作要追溯到五年前，在上海电气加强集团管控的契机下，元年和上海电气走到了一起，合作这么多年，深切感受到上海电气作为能源装备领先者的深厚底蕴和实力，元年也在和上海电气同行共创的过程中，收获了很多装备制造行业领先实践经验，这是一场“双向奔赴”，也是一次“彼此成就”。前行路上，元年将永远和上海电气站在一起，我们相信，上海电气定能不忘初心，描绘独具电气特色的数字化转型宏伟蓝图，在下一个120年，续写好创新升级的新篇章，迎来更为恢弘的新百年。

志合者，不以山海为远。正如上海电气一直秉持的“与创造者共创未来”，这是“大国重器”在经历百年激荡仍旧“不忘初心”确立的愿景，是面对新的市场变革，与志同道合的伙伴同行共创，不断创新发展的决心，这与元年科技推出《同行·共赢》栏目的初衷正不谋而合。

从本次走访上海电气，可以看到上海电气集团的财务管控体系建设，从管理报告支撑的集团战略财务到结合二级产业集团自身特点的财务数字化转型建设，分层规划逐步建设的架构路径是非常清晰的，元年科技希望通过本次走访，为了解上海电气财务体系建设的客户与伙伴们带来有效经验参考，在未来的财务数字化转型建设中，少走弯路，让我们在构建世界一流财务体系道路上同行的脚步，更有力量！